Сергей Токмаков, адвокат, California Bar #279869
Главное
Вам не нужны SSN или ITIN, чтобы получить EIN. Отправьте форму IRS SS-4 по факсу на номер (855) 641-6935, указав "Foreign" в поле SSN, и вы получите свой EIN в течение 4 рабочих дней. Сначала зарегистрируйте свою LLC, затем подавайте заявку на EIN. EIN выдаётся бесплатно. Используйте мой инструмент сравнения юридических лиц, чтобы выбрать между LLC и C-Corp до подачи заявки.
Что такое EIN и зачем он нужен?
Идентификационный номер работодателя (EIN), также называемый федеральным налоговым идентификационным номером, представляет собой девятизначный номер, который IRS присваивает юридическим лицам. Считайте его аналогом номера социального страхования (SSN) для вашей компании. Он нужен каждой LLC и корпорации в США.
EIN необходим, чтобы:
- Открыть бизнес-счёт в банке США
- Подавать федеральные налоговые декларации за вашу компанию
- Нанимать сотрудников в Соединённых Штатах
- Получать бизнес-лицензии и разрешения
- Формировать кредитную историю бизнеса
- Принимать платежи через американские платёжные системы
Хорошая новость для иностранных инвесторов
Вам не нужны номер социального страхования (SSN) или индивидуальный налоговый идентификационный номер (ITIN), чтобы получить EIN для вашего бизнеса. У IRS есть отдельные процедуры для иностранных заявителей.
Пошагово: как получить EIN без SSN
Иностранцы не могут использовать онлайн-заявку IRS на EIN, поскольку эта система требует SSN или ITIN. Вместо этого у вас есть три варианта: факс, обычная почта или телефон. Большинству клиентов я рекомендую факс.
Сначала зарегистрируйте свою американскую компанию
До подачи заявки на EIN у вас должно быть законно зарегистрированное юридическое лицо. Это значит:
- Подайте Articles of Organization (для LLC) или Articles of Incorporation в выбранный штат
- Получите подтверждение от Secretary of State
- Держите учредительные документы под рукой: вам понадобятся точное название компании и дата её регистрации
Большинство клиентов выбирают Delaware или Wyoming для своих LLC. Заявка на EIN требует указать точное юридическое название компании в том виде, в каком оно зарегистрировано в штате.
Назначьте ответственное лицо (responsible party)
IRS требует указывать "responsible party" в каждой заявке на EIN. Это физическое лицо, которое контролирует, управляет или руководит компанией. Для LLC с иностранными владельцами:
- Ответственным лицом может быть иностранец
- Вы укажете данные своего иностранного паспорта вместо SSN
- Используйте свой иностранный адрес, если у вас нет адреса в США
- Ответственным лицом может быть только один человек
Заполните форму IRS SS-4
Скачайте форму SS-4 с IRS.gov. Ключевые поля для иностранных заявителей:
- Line 1: юридическое название компании точно так, как оно зарегистрировано в штате
- Line 4a-b: почтовый адрес (может быть иностранным)
- Line 7a: имя ответственного лица (иностранца)
- Line 7b: оставьте поле SSN/ITIN пустым, напишите "Foreign" или "N/A"
- Line 9a: тип компании (LLC, Corporation и т. д.)
- Line 10: причина подачи (Started new business)
- Line 18: отметьте, если это иностранный заявитель
Подайте заявку по факсу (рекомендуется)
Отправьте заполненную форму SS-4 в IRS по факсу. Для иностранных заявителей это самый быстрый способ, не считая телефонного:
- Внутренний факс: (855) 641-6935
- Международный факс: (304) 707-9471
- Включите титульный лист с обратным номером факса или адресом электронной почты
- IRS обычно отвечает в течение 4 рабочих дней
- Письмо с присвоением EIN будет отправлено вам обратно по факсу
- Ограничение: один EIN на одно ответственное лицо в день; в случае отказа не подавайте повторно раньше, чем через 62 дня
Получите подтверждение EIN
После одобрения IRS направит вам:
- Уведомление CP 575: ваше официальное письмо о присвоении EIN
- Это письмо критически важно: банки требуют его для открытия счетов
- Сохраните и факсовое подтверждение, и письмо, полученное по обычной почте
- Ваш EIN активен сразу после присвоения
Альтернативные способы подачи заявки на EIN
| Способ | Срок обработки | Кому подходит | Примечания |
|---|---|---|---|
| Факс | 4-5 рабочих дней | Большинству иностранных заявителей | Самый быстрый вариант, кроме телефона; рекомендуется |
| Телефон | В тот же день (если дозвонитесь) | Срочные случаи, англоговорящих | Звоните на (267) 941-1099; длительное ожидание; платная линия |
| Обычная почта | 4-6 недель | Когда нет спешки и нужен бумажный след | Адрес: Internal Revenue Service, Attn: EIN Operation, Cincinnati, OH 45999 |
| Через третье лицо | 5-10 рабочих дней | Тем, кому нужна помощь | Зарегистрированный агент или адвокат может подать заявку от вашего имени |
Советы по подаче заявки по телефону
Звоните на +1 (267) 941-1099 (платная линия). Часы работы: понедельник-пятница, с 6:00 до 23:00 по восточному времени. Будьте готовы ждать на линии 30-60+ минут. До звонка полностью заполните форму SS-4. Представитель IRS задаст те же вопросы и присвоит вам EIN прямо во время звонка. Это самый быстрый способ: вы получаете EIN мгновенно, во время телефонного разговора.
Типичные проблемы и как их избежать
Несоответствие названия компании
Ваша заявка на EIN будет отклонена, если название компании в точности не совпадает с регистрацией в штате. Проверьте:
- Точное написание, включая пунктуацию и пробелы
- Указано ли "LLC" или "Inc." именно так, как зарегистрировано
- Не пропущено ли "The" в начале названия компании
Неверный тип компании
В поле Line 9a выберите правильный тип компании:
- LLC с одним участником: отметьте "LLC" и укажите "1" в графе числа участников
- LLC с несколькими участниками: отметьте "LLC" и укажите фактическое число участников
- Корпорация: отметьте "Corporation (or LLC electing corporate status)"
Путаница с ответственным лицом
Ответственным лицом должен быть человек, а не другая компания. Даже если ваша LLC принадлежит иностранной компании, в качестве ответственного лица всё равно должен быть указан конкретный человек.
Несколько заявок
Никогда не подавайте несколько заявок на EIN для одной и той же компании. Если первая заявка потерялась или задерживается, позвоните в IRS, чтобы узнать её статус, и только потом подавайте повторно. Наличие двух EIN для одной компании создаёт серьёзные налоговые осложнения.
После получения EIN
Получив EIN, вы сможете:
Открыть бизнес-счёт в банке США
Большинство банков требуют письмо о присвоении EIN (CP 575), Articles of Organization и Operating Agreement. Некоторые банки разрешают иностранным владельцам открывать счета удалённо, другие требуют личного визита.
Подключить приём платежей
Подайте заявки в Stripe, PayPal Business или другие платёжные сервисы. EIN требуется для всех американских платёжных аккаунтов.
Выполнять текущие налоговые обязательства
У LLC с иностранными владельцами есть особые требования к отчётности, в том числе:
- Форма 5472 (Information Return): ежегодно, подаётся вместе с налоговой декларацией
- Форма 1120 или 1065 в зависимости от выбранного налогового режима
- Налоговые декларации штата, если вы ведёте деятельность в США
Практические советы
- Факс быстрее всего: онлайн-заявка IRS требует SSN, она не подходит иностранцам. Отправьте форму SS-4 по факсу: получите EIN за 4 дня, либо позвоните на (267) 941-1099 для получения в тот же день, если готовы долго ждать на линии.
- Сначала зарегистрируйте LLC: подать заявку на EIN без зарегистрированной компании нельзя. Зарегистрируйте LLC, а затем сразу же отправляйте SS-4 по факсу.
- Берегите письмо CP 575: банки требуют оригинал письма о присвоении EIN (CP 575) для открытия счетов. Не теряйте его: получение дубликата (форма 147C) занимает недели.
- Один EIN на компанию: никогда не подавайте дублирующие заявки. Если отказали, подождите 62 дня перед повторной подачей. Сначала позвоните в IRS и уточните статус.
- Затем подайте форму 5472: LLC с одним участником и иностранным владельцем обязаны ежегодно подавать форму 5472: штраф за неподачу составляет $25,000.
Интерактивные инструменты
Нужна помощь с заявкой на EIN?
Я занимаюсь заявками на EIN для иностранных инвесторов в рамках своих услуг по регистрации компаний. Запишитесь на консультацию, чтобы обсудить вашу ситуацию.
Сергей Токмаков, адвокат, California Bar #279869