Sergei Tokmakov, Abogado, California Bar #279869
Punto Clave
Usted no necesita un SSN o ITIN para obtener un EIN. Envíe por fax el Formulario SS-4 del IRS al (855) 641-6935 con "Foreign" en el campo de SSN: recibirá su EIN dentro de 4 días hábiles. Forme primero su LLC y después solicite el EIN. El EIN es gratuito. Use mi Herramienta de Comparación de Entidades para decidir entre LLC y C-corp antes de solicitar.
¿Qué es un EIN y Por Qué lo Necesita?
El Employer Identification Number (EIN), también llamado Federal Tax ID Number (Número de Identificación Fiscal Federal), es un número de nueve dígitos que el IRS asigna a las entidades empresariales. Piénselo como un Social Security Number para su empresa. Toda LLC y corporación en EE. UU. necesita uno.
Usted necesita un EIN para:
- Abrir una cuenta bancaria empresarial en EE. UU.
- Presentar declaraciones de impuestos federales para su entidad
- Contratar empleados en Estados Unidos
- Solicitar licencias y permisos empresariales
- Establecer crédito empresarial
- Aceptar pagos a través de procesadores de pagos de EE. UU.
Buenas Noticias para Inversionistas Extranjeros
Usted no necesita un Social Security Number (SSN) ni un Individual Taxpayer Identification Number (Número de Identificación Personal del Contribuyente, ITIN) para obtener un EIN para su empresa. El IRS tiene procedimientos específicos para solicitantes extranjeros.
Paso a Paso: Cómo Obtener Su EIN sin un SSN
Los extranjeros no pueden usar la solicitud de EIN en línea del IRS, ese sistema requiere un SSN o ITIN. En su lugar, tiene tres opciones: fax, correo postal o teléfono. Yo recomiendo el método por fax para la mayoría de los clientes.
Forme Primero Su Entidad en EE. UU.
Antes de solicitar un EIN, debe tener una entidad legalmente constituida. Esto significa:
- Presentar los Articles of Organization (LLC) o Articles of Incorporation ante el estado elegido
- Recibir la confirmación de la Secretary of State
- Tener sus documentos de formación listos: necesitará el nombre exacto de la entidad y la fecha de constitución
La mayoría de los clientes eligen Delaware o Wyoming para sus LLC. La solicitud de EIN requiere el nombre legal exacto de su entidad tal como está registrado en el estado.
Designe a una Parte Responsable
El IRS requiere una "responsible party" (parte responsable) para cada solicitud de EIN. Es la persona que controla, administra o dirige la entidad. Para LLC de propietarios extranjeros:
- La parte responsable puede ser un extranjero
- Usted ingresará la información de su pasaporte extranjero en lugar del SSN
- Use su domicilio extranjero si no tiene un domicilio en EE. UU.
- Solo una persona puede ser la parte responsable
Complete el Formulario SS-4 del IRS
Descargue el Formulario SS-4 de IRS.gov. Campos clave para solicitantes extranjeros:
- Línea 1: Nombre legal de la entidad exactamente como está registrado en el estado
- Línea 4a-b: Domicilio postal (puede ser extranjero)
- Línea 7a: Nombre de la parte responsable (extranjero)
- Línea 7b: Deje en blanco el SSN/ITIN, escriba "Foreign" o "N/A"
- Línea 9a: Tipo de entidad (LLC, Corporation, etc.)
- Línea 10: Motivo de la solicitud (Started new business)
- Línea 18: Marque si se trata de un solicitante extranjero
Envíelo por Fax (Recomendado)
Envíe por fax su Formulario SS-4 completado al IRS. Este es el método más rápido no telefónico para solicitantes extranjeros:
- Fax nacional: (855) 641-6935
- Fax internacional: (304) 707-9471
- Incluya una hoja de portada con su número de fax de retorno o correo electrónico
- El IRS normalmente responde dentro de 4 días hábiles
- Le enviarán por fax su carta de asignación de EIN
- Límite: Un EIN por parte responsable por día. No vuelva a enviar antes de 62 días si fue rechazado
Reciba la Confirmación de Su EIN
Una vez aprobado, el IRS le enviará:
- Aviso CP 575, su carta oficial de asignación de EIN
- Esta carta es esencial: los bancos la requieren para abrir cuentas
- Conserve a salvo tanto la confirmación por fax como la carta enviada por correo postal
- Su EIN está activo de inmediato al ser asignado
Métodos Alternativos para Solicitar el EIN
| Método | Tiempo de Procesamiento | Recomendado Para | Notas |
|---|---|---|---|
| Fax | 4-5 días hábiles | La mayoría de solicitantes extranjeros | Opción más rápida sin teléfono; recomendada |
| Teléfono | Mismo día (si logra conectarse) | Necesidades urgentes, hispanohablantes con buen inglés | Llame al (267) 941-1099; tiempos de espera largos; no es número gratuito |
| Correo postal | 4-6 semanas | Sin prisa, cuando se necesita constancia escrita | Envíe a: Internal Revenue Service, Attn: EIN Operation, Cincinnati, OH 45999 |
| Servicio de Terceros | 5-10 días hábiles | Quienes desean asistencia | Un agente registrado o un abogado puede solicitar en su nombre |
Consejos para la Solicitud por Teléfono
Llame al +1 (267) 941-1099 (no es gratuito). Horario: lunes a viernes, 6:00 AM a 11:00 PM hora del este de EE. UU. Prepárese para tiempos de espera de 30 a 60 minutos o más. Tenga su Formulario SS-4 completamente lleno antes de llamar. El representante le pedirá toda la misma información y le asignará su EIN durante la llamada. Este es el método más rápido: usted obtiene su EIN al instante durante la llamada telefónica.
Problemas Comunes y Cómo Evitarlos
Discrepancia en el Nombre de la Entidad
Su solicitud de EIN será rechazada si el nombre de la entidad no coincide exactamente con su registro estatal. Verifique:
- Ortografía exacta, incluida puntuación y espacios
- Incluir "LLC" o "Inc." exactamente como están registrados
- Cuidado con "The" al inicio de los nombres de la empresa
Tipo de Entidad Incorrecto
En la Línea 9a, seleccione el tipo de entidad correcto:
- LLC de un solo miembro: marque "LLC" y escriba "1" como número de miembros
- LLC de múltiples miembros: marque "LLC" y escriba el número real de miembros
- Corporation: marque "Corporation (or LLC electing corporate status)"
Confusión sobre la Parte Responsable
La parte responsable debe ser una persona física, no otra empresa. Aun si su LLC es propiedad de una empresa extranjera, se debe nombrar a un ser humano como la parte responsable.
Solicitudes Múltiples
Nunca presente varias solicitudes de EIN para la misma entidad. Si su primera solicitud se pierde o se retrasa, llame al IRS para verificar el estado antes de volver a solicitar. Tener dos EIN para una misma entidad genera serias complicaciones fiscales.
Después de Recibir Su EIN
Con su EIN en mano, ahora puede:
Abrir una Cuenta Bancaria Empresarial en EE. UU.
La mayoría de los bancos requieren su carta de asignación de EIN (CP 575), los Articles of Organization y el Operating Agreement. Algunos bancos permiten la apertura remota de cuentas para propietarios extranjeros; otros exigen una visita en persona.
Configurar Procesamiento de Pagos
Solicite cuentas en Stripe, PayPal Business u otros procesadores de pagos. Su EIN se requiere para todas las cuentas de pago en EE. UU.
Gestionar las Obligaciones Fiscales Continuas
Las LLC de propietarios extranjeros tienen requisitos específicos de reporte, incluyendo:
- Formulario 5472, declaración informativa (anual, con la declaración de impuestos)
- Formulario 1120 o 1065 según la elección fiscal
- Declaraciones estatales de impuestos si opera dentro de EE. UU.
Consejos Prácticos
- El fax es lo más rápido: la solicitud en línea del IRS requiere un SSN, no funciona para extranjeros. Envíe el Formulario SS-4 por fax para obtenerlo en 4 días, o llame al (267) 941-1099 para obtenerlo el mismo día si puede tolerar los tiempos de espera.
- Primero forme su LLC: no puede solicitar un EIN sin una entidad constituida. Forme su LLC y de inmediato envíe el SS-4 por fax.
- Conserve la carta CP 575: los bancos requieren la carta original de asignación de EIN (CP 575) para abrir cuentas. No la pierda: obtener un reemplazo (Formulario 147C) tarda semanas.
- Un EIN por entidad: nunca presente solicitudes duplicadas. Si fue rechazada, espere 62 días antes de volver a presentarla. Llame primero al IRS para verificar el estado.
- Presente el Formulario 5472 después: las LLC de un solo miembro con propietario extranjero deben presentar el Formulario 5472 anualmente, con multa de $25,000 USD por no presentarlo.
Herramientas Interactivas
¿Necesita Ayuda con Su Solicitud de EIN?
Yo gestiono solicitudes de EIN para inversionistas extranjeros como parte de mis servicios de formación de entidades. Programe una consulta para conversar sobre su situación.
Sergei Tokmakov, Abogado, California Bar #279869