Руководство по форме W-8BEN
Снизьте удержание налога на дивиденды США с 30% до 0% при правильном применении налоговых соглашений
Что такое форма W-8BEN
Снижение удержания
Применение льгот по соглашению
Срок действия формы
Обновляйте до истечения срока
Покрываемый доход
Дивиденды, проценты, роялти
Обязательная форма
Требуется всеми брокерами США
Почему W-8BEN важна для вашего портфеля
Без W-8BEN
- 30% автоматическое удержание с дивидендов
- 30% с процентного дохода
- 30% с роялти
- Льготы по соглашению не применяются
С W-8BEN
- Сниженные ставки: 0-15% (зависит от страны)
- Льготы по соглашению применяются автоматически
- Действует 3 года
- Требуется всеми брокерами США
Ставки удержания по налоговым соглашениям по странам
Ставки удержания с дивидендов для портфельных инвесторов (доля менее 10%). Эти ставки вы указываете в строке Line 10.
| Страна | Дивиденды | Проценты | Статус |
|---|---|---|---|
| 🇦🇺 Австралия | 15% | 10% | Действует |
| 🇦🇹 Австрия | 15% | 0% | Действует |
| 🇧🇪 Бельгия | 15% | 0% | Действует |
| 🇧🇷 Бразилия | 15% | 15% | Действует |
| 🇨🇦 Канада | 15% | 0% | Действует |
| 🇨🇳 Китай | 10% | 10% | Действует |
| 🇫🇷 Франция | 15% | 0% | Действует |
| 🇩🇪 Германия | 15% | 0% | Действует |
| 🇭🇰 Гонконг | 30% | 30% | Нет соглашения |
| 🇮🇳 Индия | 25% | 15% | Действует |
| 🇮🇱 Израиль | 25% | 10% | Действует |
| 🇮🇹 Италия | 15% | 10% | Действует |
| 🇯🇵 Япония | 10% | 10% | Действует |
| 🇰🇷 Южная Корея | 15% | 10% | Действует |
| 🇲🇽 Мексика | 10% | 10% | Действует |
| 🇳🇱 Нидерланды | 15% | 0% | Действует |
| 🇷🇺 Россия | 10% | 0% | Действует* |
| 🇸🇬 Сингапур | 30% | 30% | Нет соглашения |
| 🇪🇸 Испания | 15% | 10% | Действует |
| 🇨🇭 Швейцария | 15% | 0% | Действует |
| 🇹🇼 Тайвань | 30% | 30% | Нет соглашения |
| 🇦🇪 ОАЭ | 30% | 30% | Нет соглашения |
| 🇬🇧 Великобритания | 15% | 0% | Действует |
Часть I: Идентификация бенефициарного владельца
Line 1: Имя
Укажите юридическое имя точно так, как в паспорте. Без сокращений и прозвищ.
Line 2: Страна гражданства
Страна вашего гражданства (не страна проживания). Лица с двойным гражданством указывают страну, по соглашению которой заявляют льготу.
Line 3: Адрес постоянного проживания
Физический почтовый адрес в вашей стране. Без адреса в США, абонентского ящика (PO Box) или пометки c/o.
Line 4: Почтовый адрес
Только если он отличается от Line 3. В противном случае оставьте пустым.
Line 5: Налоговый идентификатор США (SSN/ITIN)
Оставьте пустым, если у вас его нет. Большинству иностранных инвесторов налоговый номер США (TIN) не нужен.
Line 6: Иностранный налоговый идентификатор
Налоговый идентификатор вашей страны (например, UK NI Number, немецкий Steuer-ID). Требуется для FATCA.
Line 8: Дата рождения
Используйте формат США: MM-DD-YYYY (а не DD-MM-YYYY).
Часть II: Заявление о льготах по налоговому соглашению
Line 9: Страна соглашения
Отметьте поле и укажите страну вашего налогового резидентства. Отмечайте только если у вашей страны есть соглашение.
Line 10: Особые ставки
Укажите: статью соглашения (например, "Article 10"), ставку удержания (например, "15%") и вид дохода ("Dividends").
Часть III: Подтверждение
Подпишите форму и поставьте дату. Подписывая, вы подтверждаете под угрозой ответственности за лжесвидетельство, что:
Вы подтверждаете
- Предоставленная информация верна
- Вы являетесь бенефициарным владельцем дохода
- Вы не являетесь налоговым резидентом США (US person)
- Доход не связан с торговой или предпринимательской деятельностью в США
Частые ошибки, которых стоит избегать
Причины отклонения формы
- Использование адреса в США
- Неверный формат даты (DD-MM вместо MM-DD)
- Забыли подписать
- Использование W-8BEN-E для физических лиц
Проблемы с удержанием
- Указание неверной ставки по соглашению
- Необновление формы до истечения срока
- Пропуск иностранного TIN
- Противоречивые данные
Какой доход покрывает W-8BEN?
Покрывается (доход FDAP)
- Дивиденды от корпораций США
- Проценты по корпоративным облигациям
- Роялти из источников в США
- Арендная плата (не ECI)
- Замещающие выплаты (securities lending)
НЕ покрывается
- Прирост капитала от продажи акций
- Большинство процентов по банковским вкладам в США
- Доход, связанный с бизнесом в США