Guía del formulario W-8BEN
Reduzca la retención sobre dividendos de EE. UU. del 30% hasta tan bajo como 0% con reclamaciones de tratado fiscal correctas
Entender el formulario W-8BEN
Reducir la retención
Reclame beneficios de tratado
Validez del formulario
Renueve antes de que venza
Ingresos cubiertos
Dividendos, intereses, regalías
Formulario requerido
Todas las casas de bolsa de EE. UU. lo necesitan
Por qué el W-8BEN importa para su cartera
Sin el W-8BEN
- Retención automática del 30% sobre dividendos
- 30% sobre ingresos por intereses
- 30% sobre regalías
- No se aplican beneficios de tratado
Con el W-8BEN
- Tasas reducidas: 0-15% (varía según el país)
- Beneficios de tratado reclamados automáticamente
- Válido durante 3 años
- Requerido por todos los corredores de EE. UU.
Tasas de retención por tratado fiscal según el país
Tasas de retención sobre dividendos para inversores de cartera (menos del 10% de propiedad). Estas son las tasas que reclama en la Línea 10.
| País | Dividendo | Interés | Estado |
|---|---|---|---|
| 🇦🇺 Australia | 15% | 10% | Activo |
| 🇦🇹 Austria | 15% | 0% | Activo |
| 🇧🇪 Bélgica | 15% | 0% | Activo |
| 🇧🇷 Brasil | 15% | 15% | Activo |
| 🇨🇦 Canadá | 15% | 0% | Activo |
| 🇨🇳 China | 10% | 10% | Activo |
| 🇫🇷 Francia | 15% | 0% | Activo |
| 🇩🇪 Alemania | 15% | 0% | Activo |
| 🇭🇰 Hong Kong | 30% | 30% | Sin tratado |
| 🇮🇳 India | 25% | 15% | Activo |
| 🇮🇱 Israel | 25% | 10% | Activo |
| 🇮🇹 Italia | 15% | 10% | Activo |
| 🇯🇵 Japón | 10% | 10% | Activo |
| 🇰🇷 Corea del Sur | 15% | 10% | Activo |
| 🇲🇽 México | 10% | 10% | Activo |
| 🇳🇱 Países Bajos | 15% | 0% | Activo |
| 🇷🇺 Rusia | 10% | 0% | Activo* |
| 🇸🇬 Singapur | 30% | 30% | Sin tratado |
| 🇪🇸 España | 15% | 10% | Activo |
| 🇨🇭 Suiza | 15% | 0% | Activo |
| 🇹🇼 Taiwán | 30% | 30% | Sin tratado |
| 🇦🇪 Emiratos Árabes Unidos | 30% | 30% | Sin tratado |
| 🇬🇧 Reino Unido | 15% | 0% | Activo |
Parte I: Identificación del beneficiario efectivo
Línea 1: Nombre
Ingrese el nombre legal exactamente como aparece en el pasaporte. Sin apodos.
Línea 2: País de ciudadanía
Su país de ciudadanía (no el de residencia). Para personas con doble ciudadanía, use el país cuyo tratado reclama.
Línea 3: Dirección de residencia permanente
Dirección física en su país de origen. Sin dirección de EE. UU., apartado postal ni "a la atención de".
Línea 4: Dirección postal
Solo si es diferente de la Línea 3. De lo contrario, déjela en blanco.
Línea 5: Número de identificación fiscal de EE. UU. (SSN/ITIN)
Déjela en blanco si no tiene uno. La mayoría de los inversores extranjeros no necesitan un TIN de EE. UU.
Línea 6: Número de identificación fiscal extranjero
El número de identificación fiscal de su país de origen (por ejemplo, el UK NI Number, el Steuer-ID alemán). Requerido para FATCA.
Línea 8: Fecha de nacimiento
Use el formato de EE. UU.: MM-DD-AAAA (no DD-MM-AAAA).
Parte II: Reclamación de beneficios de tratado fiscal
Línea 9: País del tratado
Marque la casilla e ingrese su país de residencia fiscal. Márquela solo si su país tiene un tratado.
Línea 10: Tasas especiales
Ingrese: el artículo del tratado (por ejemplo, "Article 10"), la tasa de retención (por ejemplo, "15%") y el tipo de ingreso ("Dividendos").
Parte III: Certificación
Firme y feche el formulario. Al firmar, usted certifica bajo pena de perjurio que:
Usted certifica
- La información proporcionada es correcta
- Usted es el beneficiario efectivo de los ingresos
- Usted no es una persona de EE. UU.
- Los ingresos no están vinculados a un comercio o negocio en EE. UU.
Errores comunes que debe evitar
Causas de rechazo del formulario
- Usar una dirección de EE. UU.
- Formato de fecha incorrecto (DD-MM en vez de MM-DD)
- Olvidar firmar
- Usar el W-8BEN-E para personas físicas
Problemas de retención
- Reclamar una tasa de tratado incorrecta
- No renovar antes de que venza
- Omitir el TIN extranjero
- Información inconsistente
¿Qué ingresos cubre el W-8BEN?
Cubiertos (ingresos FDAP)
- Dividendos de corporaciones de EE. UU.
- Intereses de bonos corporativos
- Regalías de fuentes de EE. UU.
- Rentas (no ECI)
- Pagos sustitutivos (préstamo de valores)
NO cubiertos
- Ganancias de capital por venta de acciones
- La mayoría de los intereses de depósitos bancarios en EE. UU.
- Ingresos vinculados a un negocio en EE. UU.