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Guía sobre LLCs en EE.UU. para No Residentes

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Contents

Ventajas de EE.UU. como jurisdicción

Reputación

Operar un negocio registrado en EE.UU. puede realzar la credibilidad de su compañía, inspirando confianza entre clientes, proveedores e inversionistas a nivel global. EE.UU. tiene una economía sólida y un sistema legal bien establecido, por lo que registrar su negocio aquí envía una señal positiva al mercado. Puede abrir puertas a nuevas oportunidades de negocios, alianzas estratégicas, acceso a capital, y expansión a nuevos mercados. Registrar su negocio en EE.UU. puede darle una ventaja competitiva frente a compañías que operan solo localmente en otros países.

Privacidad

Algunos estados como Delaware y Wyoming ofrecen un alto nivel de privacidad a los dueños de LLCs. En estos estados, no es obligatorio revelar las identidades de los propietarios, miembros o administradores de la LLC en los registros públicos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el agente registrado sí tendrá acceso a esta información y puede estar obligado legalmente a compartirla con el estado si es requerida. Para mantener un anonimato completo, se puede contratar a terceros para que actúen como agente registrado e incorporador.

Bajos costos

Formar y mantener una LLC en EE.UU. es más económico comparado con otras jurisdicciones. El costo de registro inicial en la mayoría de los estados oscila entre $50-$150. Luego, el costo anual para mantener el estatus activo de la LLC (impuesto de franquicia, informes anuales, etc.) típicamente varía entre $100-$300 al año. Adicionalmente, hay una amplia disponibilidad de servicios profesionales legales, contables y de consultoría a precios competitivos, lo cual reduce los costos operativos continuos. En comparación, formar una empresa en Europa o América Latina puede costar miles de dólares, haciendo a EE.UU. una opción atractiva.

Poca burocracia y rapidez en la formación

Formar una LLC en EE.UU. es un proceso sencillo y rápido que puede llevar solo 3-5 días hábiles en completarse. Esto representa una gran ventaja comparado con otros países donde el papeleo excesivo y la burocracia gubernamental pueden prolongar el proceso a semanas o meses. La facilidad y rapidez en la formación de empresas en EE.UU. es una de las razones principales por las que emprendedores extranjeros eligen establecer sus negocios aquí. Se evitan tediosos trámites y se puede comenzar a operar con agilidad.

Obligaciones tributarias de propietarios no residentes

LLCs de un solo miembro

Para las LLCs de un solo miembro de propiedad extranjera, el IRS considera a la empresa como una “entidad no considerada” para propósitos tributarios. Esto significa que los ingresos de la LLC se tratan como ingresos personales del propietario. Como propietario no residente, usted es responsable de reportar estos ingresos en su declaración personal de impuestos en su país de origen. Dependiendo de las leyes tributarias y cualquier tratado existente entre EE.UU. y su país, puede evitar la doble tributación.

Establecimiento permanente

Si usted puede beneficiarse de un tratado tributario aplicable entre EE.UU. y su país, su obligación tributaria en EE.UU. puede depender de operar a través de un “establecimiento permanente” en EE.UU. Un establecimiento permanente se refiere a un lugar fijo de negocios, como una oficina u otra locación física, donde se llevan a cabo actividades comerciales.

Si cumple con el requisito de establecimiento permanente en EE.UU., puede estar sujeto a impuestos bajo las disposiciones del tratado. Pero si no tiene presencia física en EE.UU., generalmente no debe impuestos sobre ganancias comerciales. Este principio puede reducir significativamente la carga tributaria para propietarios de LLCs no residentes.

Mejores estados para el registro de LLCs

Anonimato

Si mantener el anonimato es importante para usted, los mejores estados para formar una LLC son Wyoming, Delaware y Nuevo México. Estos estados permiten formar LLCs sin necesidad de revelar las identidades de los propietarios en los registros públicos. Sin embargo, el agente registrado sí tendrá acceso a esta información confidencial.

Servicios nominales

Otra opción para maximizar la privacidad es utilizar “servicios nominales” disponibles en Nevada y Wyoming. Estos servicios permiten que un tercero aparezca como representante de la empresa en los documentos públicos en lugar de los verdaderos propietarios. Esto provee una capa adicional de confidencialidad.

Otros factores

Además del anonimato, se deben considerar otros factores al elegir el estado para formar la LLC, como: los costos de formación y mantenimiento anual, leyes favorables a negocios, protecciones ante demandas, y el ambiente de negocios en general. Por ejemplo, Wyoming tiene leyes que limitan la responsabilidad personal de los propietarios.

Guía para establecer su propia LLC

Determinar el estado

Lo primero es investigar y determinar el mejor estado para registrar su LLC en base a sus necesidades de negocio y preferencias de privacidad, legalidad y costos.

Elegir un nombre

Luego, escoja un nombre para su LLC que refleje su marca e identidad comercial. Verifique que el nombre esté disponible y sea único en la base de datos del estado.

Agente registrado

Contrate un proveedor confiable de servicios de formación de empresas que pueda guiarle en el proceso de registro y cumplimiento legal. Ellos actuarán como su agente registrado para recibir notificaciones legales a nombre de la LLC.

Obtener un EIN

Solicite un Número de Identificación de Empleador (EIN) al IRS, el cual funciona como número de identificación tributaria federal para su negocio. Esto es esencial para abrir cuentas bancarias, presentar impuestos y realizar otras transacciones comerciales.

Cuentas bancarias y sistemas de pago

Ya con su LLC formada y su EIN, puede proceder a abrir cuentas bancarias comerciales y configurar sistemas de pago en línea como Stripe o PayPal para recibir pagos de clientes. Esto le permitirá operar con fluidez.

Requisitos de reportes

Dependiendo de la estructura tributaria de su LLC, puede haber requisitos de reportar al IRS, como el Formulario 5472 y FBAR para cuentas extranjeras. Consulte a un contador sobre sus obligaciones de radicación para evitar multas.

Seguir estos pasos le permitirá establecer exitosamente su LLC en EE.UU. como no residente. Asegúrese de revisar las leyes estatales y federales para mantener el cumplimiento legal.

Aquí está la guía actualizada con una sección de preguntas frecuentes (FAQ) con preguntas en h3 y respuestas detalladas:

FAQ

¿Cuáles son los principales beneficios de formar una LLC en EE.UU.?

Hay varias ventajas clave que hacen atractivo formar una LLC en Estados Unidos. Primero, da credibilidad y proyección internacional a su negocio por estar registrado en una de las economías más grandes del mundo. También permite el anonimato de los propietarios en ciertos estados, lo cual es atractivo para muchos emprendedores extranjeros. Adicionalmente, el proceso de formación de una LLC es simple y rápido, tomando solo días, comparado a meses en otros países. Por último, los costos de formar y mantener una LLC son relativamente bajos en EE.UU., especialmente en estados como Wyoming y Nuevo México.

¿Cómo se tributan los ingresos de mi LLC si soy residente fuera de EE.UU.?

Si su LLC está registrada en EE.UU. pero usted vive en el extranjero, será considerada una “entidad no considerada” para propósitos de impuestos federales. Esto significa que los ingresos serán tratados como ingresos personales suyos, aunque generados por la LLC. Usted es responsable de declarar esta renta en su país de residencia. Solo estaría sujeto a impuestos en EE.UU. si tiene presencia física sustancial (“establecimiento permanente”) o si hay un tratado tributario aplicable. La mayoría de los propietarios extranjeros de LLCs no pagan impuestos federales sobre las ganancias de la LLC mientras operen fuera de EE.UU.

¿Es difícil administrar una LLC en EE.UU. si vivo en otro país?

Administrar una LLC en EE.UU. desde el extranjero es perfectamente viable gracias a la tecnología actual. Los servicios en la nube permiten manejar contabilidad, legal, banca, y otros aspectos sin necesidad de estar físicamente presente. Se puede nombrar a un agente registrado para que reciba notificaciones legales en su nombre. La mayoría de trámites con el IRS también se pueden realizar en línea. Mientras se cumpla con los reportes anuales y mantenga una dirección válida en EE.UU., es totalmente posible gestionar una LLC de manera remota.

¿Qué pasa si no presento los reportes anuales requeridos para mi LLC?

Es importante cumplir con los reportes anuales que cada estado requiere para que su LLC mantenga el estatus de “activa”. Estos reportes suelen incluir una declaración de información anual y el pago de una tarifa de franquicia. Si no presenta estos reportes por uno o más años, su LLC puede ser “disuelta administrativamente” por el estado donde está registrada. Esto efectivamente la elimina del registro estatal. Para restablecer su LLC tendría que volver a registrarla y pagar las tarifas y multas correspondientes.

Si formo mi LLC en Wyoming, ¿puedo hacer negocios en otros estados?

¡Sí! El estado donde usted registra su LLC aplica solo para cumplimiento de leyes e impuestos estatales. No limita su habilidad de hacer negocios en otros estados o a nivel nacional. Por ejemplo, puede formar su LLC en Wyoming por sus leyes flexibles y mantener el anonimato. Pero luego puede perfectamente operar, tener oficinas, empleados, y clientes en otros estados como California, Nueva York o Florida. Solo asegúrese de registrar su LLC en los otros estados si establece presencia física sustancial en ellos.

¿Se requiere algún capital mínimo para formar una LLC?

No, en la mayoría de los estados no se requiere un capital mínimo para registrar una LLC. Una de las ventajas de la LLC es que se puede formar sin necesidad de un capital inicial. Sin embargo, es recomendable contar con suficiente capital para comenzar las operaciones y cubrir los gastos iniciales hasta que el negocio genere ingresos.

¿Puedo ser el único miembro de una LLC?

Sí, las LLCs permiten tener un único miembro. De hecho, una mayoría de las LLCs en EE.UU. son de propietario único. Como extranjero no residente, registrar una LLC de miembro único le da flexibilidad en la estructura de su negocio en EE.UU.

¿Es difícil abrir una cuenta bancaria comercial para mi LLC?

Como no residente puede encontrar dificultades para abrir cuentas bancarias para su negocio en EE.UU. Pero existen bancos como Bank of America, Wells Fargo y otros que tienen procesos específicos para clientes internacionales y no requieren residencia en EE.UU. Lo importante es contar con su EIN, documentos de formación de la LLC y identificación personal válida.

¿Puedo contratar empleados o subcontratistas en EE.UU. para mi LLC?

Sí, a pesar de vivir fuera del país, puede perfectamente contratar personal en EE.UU. para su negocio registrado como LLC. Asegúrese de cumplir con leyes laborales estatales y federales en cuanto a sueldos, beneficios, seguros, retenciones de impuestos, etc. para evitar problemas legales.

Si cierro mi LLC, ¿puedo formar otra en el futuro?

Cerrar o disolver una LLC no le impide formar otra LLC en el futuro, incluso en el mismo estado. El proceso de disolución elimina su LLC actual del registro estatal pero no le restringe registrar una nueva. Eso sí, tendría que volver a completar el proceso de formación y pagar las tarifas correspondientes.

¿Qué impuestos se aplican a una LLC de propiedad extranjera en EE.UU.?

Las LLCs de propiedad extranjera están sujetas a impuestos federales sobre cualquier ingreso que esté efectivamente conectado a la actividad comercial en EE.UU. Esto aplica solo si la LLC se considera que tiene presencia sustancial o “establecimiento permanente” en el país. De lo contrario, las ganancias no se gravan. A nivel estatal, dependerá de las leyes de cada estado. Por ejemplo, California aplica un impuesto mínimo de $800 incluso sobre LLCs sin presencia en el estado. Verifique los requisitos en su estado elegido. A nivel de impuestos federales sobre la renta, las LLCs pueden elegir ser gravadas como sociedad o corporación. Su residencia tributaria determinará la responsabilidad al final. Consulte a un especialista para entender a fondo sus obligaciones tributarias en EE.UU.

¿Qué proceso debo seguir para cerrar mi LLC en EE.UU. desde el extranjero?

El proceso para cerrar formalmente su LLC variará un poco entre estados, pero en general involucra presentar Artículos de Disolución con la Secretaría de Estado, cancelar su EIN con el IRS, cerrar cuentas bancarias asociadas, y cumplir con obligaciones finales de impuestos y registros. Muchos de estos pasos se pueden completar en línea y por correo desde el extranjero. Será crucial notificar y transferir cualquier activo bajo el nombre de la LLC antes de disolverla. Debe conservar registros y documentos de la LLC disuelta por al menos 5 años. Un contador puede asesorarlo para asegurarse de completar todos los pasos de acuerdo a las leyes. Planifique la disolución con tiempo para evitar complicaciones.

¿Debo registrar mi LLC en cada estado donde tenga clientes?

No necesariamente tiene que registrar su LLC en múltiples estados a menos que establezca presencia física considerable en ellos. El estado donde originalmente registra su LLC le da la habilidad de hacer negocios en todo EE.UU. Solo si abre una oficina, contrata empleados, o tiene activos sustanciales en otro estado, podría necesitar registrarse ahí también. Por ejemplo, si su LLC se registra en Wyoming pero luego abre una oficina en Nueva York, es posible que deba registrar la LLC en Nueva York por tener presencia local significativa. Consulte a un abogado para entender los requisitos específicos en cada estado.

Si vendo mi LLC a un comprador en EE.UU., ¿qué impuestos aplican?

Vender una LLC triggerea impuestos sobre las ganancias de capital tanto federales como estatales que debe pagar el vendedor. La venta se considera como la venta de los activos de la LLC. Si es extranjero, el IRS gravará la parte de esas ganancias atribuibles a los activos de la LLC ubicados en EE.UU. Hay convenios para evitar doble tributación que pueden aplicar también. A nivel estatal, calculará el impuesto sobre la ganancia en esa venta de acuerdo a las tasas del estado. Es clave planificar la transacción con un asesor fiscal para minimizar la carga tributaria sobre la venta de su LLC estadounidense.

¿Se requiere tener un número de Seguro Social de EE.UU. para formar una LLC?

No, formar una LLC no requiere tener un número de Seguro Social estadounidense. Como extranjero, lo que necesita es un Número de Identificación de Empleador (EIN) que funciona como el equivalente al Seguro Social para propósitos tributarios para su negocio. Puede solicitar este EIN al IRS directamente sin necesidad de un número de Seguro Social. El EIN será su número de identificación clave para todo lo relacionado a su LLC en EE.UU.

¿Cuáles son las desventajas o inconvenientes de tener una LLC en EE.UU.?

Aunque una LLC en EE.UU. tiene muchos beneficios, también conlleva responsabilidades que debe considerar. Por ejemplo, hay que presentar reportes anuales en el estado donde se registró, mantener registros detallados, cumplir con fechas límite de trámites de impuestos, renovar el agente registrado, entre otros. Si no cumple con estos requisitos, puede ser multado o que disuelvan su LLC. También puede resultar engorroso administrar todos los aspectos legales y contables desde el extranjero. Contratar asesores cualificados es clave pero aumenta los costos de operar la LLC en EE.UU.

¿Existen alternativas a una LLC para hacer negocios en EE.UU.?

Otras opciones populares aparte de una LLC son: una corporación C, sociedad de responsabilidad limitada (LLP), sucursal de una corporación extranjera, u operar como contratista independiente. Cada estructura tiene sus ventajas y desventajas en términos de responsabilidad, impuestos, y requisitos regulatorios. Analice con un asesor cuál opción se adapta mejor a sus circunstancias particulares. Por ejemplo, una corporación C puede ser preferible si planea emitir acciones públicas.

¿Puedo ser propietario de múltiples LLCs en EE.UU.?

Sí, legalmente no hay límite en cuanto a la cantidad de LLCs que puede poseer en EE.UU. como extranjero. Puede establecer múltiples LLCs para separar sus negocios por estado, industria, o cualquier estructura que desee. Eso sí, cada LLC requiere cumplir y mantener por separado con las obligaciones regulatorias. También necesitaría un EIN diferente para cada una. Asegúrese de consultar con un contador sobre posibles implicaciones tributarias de tener múltiples LLCs.

¿Se puede revocar la ciudadanía de una LLC en EE.UU.? ¿Cómo funciona ese proceso?

No existe un proceso formal de “revocación de ciudadanía” para las LLCs como lo hay para individuos. La LLC es una entidad registrada bajo las leyes del estado, no un ciudadano. Sin embargo, para cancelar una LLC se debe presentar Artículos de Disolución o Cese de Operaciones con la Secretaría de Estado. Esto elimina su registro en ese estado. También debe notificar al IRS para dar de baja su EIN. Transferir cualquier activo y cerrar cuentas bancarias relacionadas. Conservando los registros por al menos 5 años después de disolverla.

¿Cuáles son los errores más comunes al administrar una LLC en EE.UU.?

Algunos errores frecuentes de propietarios extranjeros de LLCs son: no designar un agente registrado apropiado, omitir presentar los reportes anuales y pagar tarifas de franquicia, no entender las obligaciones tributarias, mezclar cuentas personales con las de la LLC, no mantener actas y registros precisos de la empresa, no obtener los permisos y licencias locales necesarios, y no contratar asesoría legal/contable cualificada en EE.UU. Evite estos problemas informándose a fondo y trabajando con expertos.

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