外国投资者美国股票交易指南
从世界任何地方进入全球最大的股票市场
$50万亿+
美国市值
全球最大股票市场
0%
资本利得税
非居民免税
10-30%
股息预扣税
取决于税收协定
5,000+
上市股票
NYSE + NASDAQ
外国投资者可以交易美股吗?
可以 - 无需公民身份或居留权
美国欢迎外国投资者进入其股票市场。购买和出售美国股票、ETF或其他证券无需公民身份或居留权。数百万非居民外国人(NRA)持有美国券商账户并每天交易。
但是,开户流程与美国居民有所不同:
- 不同的账户开设要求
- 需要特定的税表(W-8BEN)
- 股息需要预扣税
- 某些国家可能有特定限制
非居民投资者的主要优势
重大税务优惠:无美国资本利得税
与美国居民不同,非居民外国人通常无需为股票销售的资本利得缴纳美国联邦税。这是外国投资者最重要的优势之一。
税务优势
- 资本利得0%联邦税
- 可享受协定优惠的股息税率
- 非居民无州税
- 利息收入通常免税
市场优势
- 全球最大、流动性最强的市场
- 5,000+可交易股票
- 低成本ETF选择
- 强大的投资者保护
开设美国券商账户
开户步骤详解
1. 选择券商
- 盈透证券(大多数国家)
- 第一证券(免佣金)
- 嘉信理财(特定国家)
- TD Ameritrade(有限可用)
2. 准备文件
- 有效护照
- 地址证明(水电费账单)
- 外国税号
- 银行账户信息
3. 完成申请
- 在线填写申请表
- 上传身份证明文件
- 填写W-8BEN表格
- 等待审批(1-5天)
4. 入金交易
- 电汇(最常见)
- 如有美国银行账户可用ACH
- 等待资金到账
- 开始交易
部分券商不接受古巴、伊朗、朝鲜、叙利亚或俄罗斯的客户
W-8BEN:您的税务身份证明表格
W-8BEN表格(外国受益所有人身份证明)是所有开设美国券商账户的非居民外国人必须填写的。它有两个关键作用:
W-8BEN的作用
- 证明您的外国身份
- 申请税收协定优惠
- 降低股息预扣税率
- 所有美国券商都要求提供
所需信息
- 法定全名(与护照一致)
- 国籍
- 永久居住地址
- 外国税号
- 出生日期
W-8BEN有效期为签署年份加3个日历年。到期前请及时更新,否则将按30%预扣税
账户入金方式
电汇(最常见)
- 从您的银行国际电汇
- 手续费:通常$20-50
- 到账时间:1-3个工作日
- 可能需要资金来源证明
货币兑换建议
- 使用Wise获得更优汇率
- 盈透证券外汇兑换台
- 避免券商兑换费用
- 转账前先兑换货币
请准备好资金来源证明。券商可能会要求大额存款的银行流水
税务处理
各国股息预扣税率
当美国公司向外国投资者支付股息时,需要预扣税款。您的券商会在股息到账前自动扣除。
| 国家 | 协定税率 | 备注 |
|---|---|---|
| 中国 | 10% | 从30%降低 |
| 英国 | 15% | 从30%降低 |
| 德国 | 15% | 从30%降低 |
| 日本 | 10% | 税率最低之一 |
| 加拿大 | 15% | 从30%降低 |
| 澳大利亚 | 15% | 从30%降低 |
| 无协定(巴西、新加坡、阿联酋) | 30% | 适用默认税率 |
资本利得:通常免税
非居民外国人通常无需为资本利得缴纳美国联邦税
只要您保持非居民身份,且收益与美国贸易或业务无实际关联,您可以从美国税收角度保留100%的交易利润。
免税项目
- 股票销售利润
- ETF资本收益
- 债券资本收益
- 期权交易利润
请记住
- 您的母国可能仍需征税
- 大多数国家对全球收入征税
- 请咨询母国税务顾问
- 保留两国的记录
遗产税警告
非居民持有的美国股票在去世时可能需缴纳美国遗产税
一个经常被忽视的问题:非居民的免税额只有$60,000(而美国公民超过1200万美元)。
遗产税税率
- 非居民免税额$60,000
- 最高税率40%
- 适用于美国所在地资产
- 包括股票和房地产
保护策略
- 通过外国公司持有
- 使用特定信托结构
- 考虑税收协定保护
- 专业规划至关重要
交易规则与限制
模式日交易(PDT)规则
如果您的账户被归类为美国保证金账户,则适用PDT规则:除非您的账户资产超过$25,000,否则不能在5个交易日内进行超过3次日内交易。
- 适用于美国券商的保证金账户
- 现金账户不受PDT限制
- 部分离岸券商提供PDT豁免账户
期权和保证金限制
期权交易
- 备兑看涨期权通常可用
- 裸期权通常受限
- 审批流程可能更严格
- 权限级别因券商而异
保证金可用性
- 盈透证券:通常提供
- 第一证券:有限保证金
- 因您的国家而异
- 部分券商完全拒绝
共同基金限制
由于证券注册要求,美国共同基金通常不能向非美国居民销售。请改为关注可自由交易的ETF。
- ETF完全可访问
- 共同基金通常受限
- ADR(外国股票)可用
申报要求
券商向IRS报告
- 股息支付
- 预扣税金额
- 与母国共享(FATCA/CRS)
- 自动报告
您的母国义务
- 年度所得税申报
- 海外资产披露
- CRS自动交换
- 报告股息和收益