Облагается ли налогом мое мировое соглашение по делу о телесных повреждениях?

Как правило, нет. Согласно IRC Section 104(a)(2), компенсация, полученная за телесные повреждения или физическое заболевание, исключается из валового дохода. Сюда входят выплаты по мировому соглашению за медицинские расходы, боль и страдания вследствие телесных повреждений, а также упущенный заработок из-за телесного повреждения.

Облагаются ли налогом мировые соглашения по трудовым спорам?

Обычно да. Заработок за прошлый период (back pay), компенсация за будущий период (front pay) и большинство мировых соглашений, связанных с трудовыми отношениями (дискриминация, домогательства, незаконное увольнение), рассматриваются как заработная плата, облагаемая подоходным налогом и налогами на заработную плату. Однако суммы, отнесенные к телесным повреждениям или физическому заболеванию, могут исключаться из налогообложения.

Облагается ли налогом мировое соглашение за эмоциональный вред?

Это зависит от обстоятельств. Убытки за эмоциональный вред, как правило, облагаются налогом, ЕСЛИ ТОЛЬКО они не связаны с телесным повреждением. Если эмоциональный вред вызван телесным повреждением (например, ПТСР после автомобильной аварии), он может исключаться из налогообложения. Чистый эмоциональный вред без телесного повреждения облагается налогом.

Калькулятор налога с мирового соглашения 2026: облагается ли ваше соглашение налогом? Узнайте бесплатно

Q: Облагаются ли налогом штрафные убытки?

Да, всегда. Штрафные убытки полностью облагаются налогом независимо от типа дела. Они предназначены для наказания ответчика, а не для компенсации вам за вред, поэтому не подпадают под исключение для телесных повреждений.

💰 Данные мирового соглашения

Тип дела

Основной тип требования

Распределение сумм по мировому соглашению

Компенсация за телесные повреждения ($)

Медицинские счета, боль и страдания от телесного повреждения

Эмоциональный вред вследствие телесного повреждения ($)

ПТСР, тревожность и т. п., вызванные телесным повреждением

Эмоциональный вред (без телесного повреждения) ($)

Эмоциональный вред без лежащего в основе телесного повреждения

Упущенный заработок / заработок за прошлый период ($)

Прошлый и будущий упущенный доход

Штрафные убытки ($)

Всегда облагаются налогом

Уплаченные гонорары адвоката ($)

Доля вашего адвоката в сумме соглашения

У меня еще нет подписанного мирового соглашения

Отметьте этот пункт, если вы делаете расчет до подписания. Формулировки о распределении сумм в соглашении определяют режим налогообложения IRS согласно IRC § 104(a)(2); проверка до подписания является более подходящим моментом для оптимизации.

Ваша налоговая ставка (ориентировочно)

Федеральная ставка (%)

Ставка штата Калифорния (%)

📊 Налоговый анализ

🧾

Введите данные мирового соглашения, чтобы увидеть разбивку по налогам

Правила налогообложения мировых соглашений (IRC 104)

Компенсация за телесные повреждения

Согласно IRC Section 104(a)(2), убытки, полученные в связи с телесными повреждениями или физическим заболеванием, исключаются из валового дохода. Сюда входят медицинские расходы, боль и страдания, а также упущенный заработок, вызванный телесным повреждением.

Как правило, без налога

Убытки за эмоциональный вред

Убытки за эмоциональный вред облагаются налогом, ЕСЛИ ТОЛЬКО они не вытекают из телесного повреждения. Если у вас развилось ПТСР после автомобильной аварии, оно исключается из налогообложения. Если у вас эмоциональный вред из-за домогательств на рабочем месте без телесного повреждения, он облагается налогом.

Зависит от происхождения

Мировые соглашения по трудовым спорам

Заработок за прошлый период (back pay), компенсация за будущий период (front pay) и большинство мировых соглашений по трудовым спорам облагаются налогом как обычный доход. Они также облагаются налогами на заработную плату (FICA). Даже мировые соглашения по делам о дискриминации и домогательствах, как правило, облагаются налогом, если только они не отнесены к телесному повреждению.

Как правило, облагаются налогом

Штрафные убытки

Штрафные убытки ВСЕГДА облагаются налогом, независимо от лежащего в основе требования. Они предназначены для наказания ответчика, а не для компенсации вам, поэтому не подпадают ни под одно исключение.

Всегда облагаются налогом

Гонорары адвоката

В большинстве случаев вы облагаетесь налогом с полной суммы соглашения (включая гонорары адвоката), а затем вычитаете гонорары. По трудовым спорам и некоторым требованиям о защите гражданских прав вы можете иметь возможность вычесть гонорары «над чертой» (above the line). Проконсультируйтесь со специалистом по налогам.

Сложные правила

Важная налоговая оговорка

Этот калькулятор предоставляет оценки исключительно в образовательных целях. Налоговый режим мировых соглашений сложен и зависит от конкретных обстоятельств. Распределение сумм в вашем соглашении имеет существенное значение. Всегда консультируйтесь со специалистом по налогам или дипломированным бухгалтером (CPA), прежде чем заключать любое мировое соглашение. Terms.Law не является налоговым консультантом.