Vender su negocio probablemente sea la transacción financiera más grande de su vida. La diferencia entre una buena y una mala estructuración fiscal puede ser de cientos de miles de dólares. Permítame ayudarle a hacerlo bien.
Para la venta de un negocio de $1M, la elección entre venta de activos y venta de acciones puede significar una diferencia de más de $100,000 en su factura fiscal. Aquí hay una comparación simplificada:
| Venta de Activos | Venta de Acciones | |
|---|---|---|
| Qué se vende | Activos individuales (equipo, fondo de comercio, etc.) | Su participación de propiedad en la entidad |
| Tratamiento fiscal (vendedor) | Mezcla de ingreso ordinario y ganancias de capital | Usualmente toda la ganancia es de capital |
| Preferencia del comprador | Usualmente la prefiere (aumento de la base fiscal del comprador, step-up in basis) | Usualmente la desfavorece (hereda pasivos) |
| Apalancamiento de negociación | El comprador puede pagar más por una venta de activos | El vendedor puede tener que descontar por una venta de acciones |
Una consulta de una hora podría ahorrarle más en impuestos de lo que me pagaría por un año entero de trabajo legal.
Envíe los hechos y documentos por correoIdealmente 1-2 años antes de la venta: Algunas estrategias fiscales (como la calificación de QSBS) requieren períodos de tenencia. Cuanto antes planifique, más opciones tendrá.
Como mínimo, antes de firmar la carta de intención (LOI): Una vez que haya firmado una carta de intención (Letter of Intent / LOI), su apalancamiento de negociación sobre la estructura fiscal disminuye significativamente.
Nunca después del cierre: El tratamiento fiscal queda fijado al momento del cierre. Hay muy poco que se pueda hacer retroactivamente.
Usualmente sí. Yo me encargo de la estructuración legal y los términos del contrato. Su CPA se encarga de la preparación de la declaración de impuestos. Debemos trabajar juntos, con gusto coordino con su contador.
El NIIT se aplica a las ganancias de capital para personas de altos ingresos. A menudo es inevitable en las ventas de negocios, pero las ventas a plazos y las estrategias de tiempo a veces pueden reducir el impacto.
Generalmente no, no existe un "like-kind exchange" para ventas de negocios como existe para bienes raíces. Sin embargo, las inversiones en Qualified Opportunity Zones pueden diferir y reducir parcialmente las ganancias si actúa dentro de 180 días.
La mayoría de los compradores prefieren las ventas de activos. Usted puede negociar un "gross-up" donde el comprador paga un precio más alto para compensar el aumento de su carga fiscal. Esto es común y se espera.
Si el comprador quiere que usted permanezca, los pagos por acuerdos de consultoría o cláusulas de no competencia (non-compete) son ingreso ordinario, no ganancias de capital. Tenga cuidado, una asignación agresiva a estas categorías puede aumentar su factura fiscal.