Contratos transfronterizos de EE. UU. para fundadores en Asia

Soy Sergei Tokmakov, abogado de California (CA Bar #279869). Vivo en Pattaya, Tailandia, y he pasado más de catorce años redactando contratos estadounidenses, formando entidades de EE. UU. y resolviendo disputas del lado estadounidense para fundadores radicados en Asia y en el mundo rusoparlante. Esta es la página en Terms.Law que puedo escribir y que casi nadie más puede. Si opera desde Bangkok, Ho Chi Minh, Yakarta, Manila, Singapur, Tiflis, Almatý, Ereván o Moscú, y necesita papel contractual estadounidense, una entidad en EE. UU., una estructura lista para Stripe o un abogado que pueda leer el acuerdo en inglés y responder en ruso al final de su día laboral, ha llegado al lugar correcto.

Asuntos que manejo en esta área

• Formación de LLC y Corp en EE. UU. para no residentes. LLC de Delaware, LLC de Wyoming y LLC y Corp de California. Redacción de acuerdo operativo en inglés claro. Solicitud de EIN para propietarios no residentes. Configuración de agente registrado. Estrategia de incorporación bancaria para Mercury, Wise, Brex y Relay.
• Contratos SaaS transfronterizos. Revisión de papel de cliente estadounidense para vendedores radicados en Asia, y revisión de papel de vendedor asiático para clientes estadounidenses. Atención particular a elección de ley, elección de foro, retención de impuestos y elegibilidad para tasa de tratado.
• Acuerdos de fundador entre cofundadores radicados en Asia que forman una entidad estadounidense. Reparto de acciones o intereses de LLC, vesting vinculado a hitos y no solo a tiempo, asignación de IP que sobrevive al traslado desde un acuerdo de desarrollador extranjero y términos de confidencialidad que funcionen en las jurisdicciones relevantes.
• Estrategia de incorporación a Stripe, PayPal y procesadores. Qué estructura de entidad legal desbloquea Stripe (Atlas no es el único camino), dónde incorporar y cómo manejar las inevitables preguntas de revisión de cuenta. (También manejo disputas de fondos congelados en una página separada; vea los enlaces relacionados.)
• Cartas de demanda contra clientes estadounidenses para fundadores en Asia. Clientes estadounidenses impagos, incumplimientos de contrapartes estadounidenses, disputas de IP del lado estadounidense y postura prearbitraje desde un abogado con licencia en California.
• Representación de clientes rusoparlantes en asuntos estadounidenses. Las cartas de compromiso, la admisión y las actualizaciones de asunto pueden realizarse en ruso. Los entregables están en inglés, como exigen las contrapartes del lado estadounidense, con comentarios del abogado en ruso a solicitud.
• Postura de sanciones y OFAC para fundadores rusoparlantes. Lectura de dónde se sitúa una estructura particular respecto a las Licencias Generales y la lista SDN, y respecto a las restricciones del Reino Unido, la UE y Singapur. Esto es revisión y estructuración, no licenciamiento regulatorio ni representación en aplicación de OFAC.
• Cribado de riesgo de establecimiento permanente y residencia fiscal. Detectar las estructuras que crean residencia fiscal estadounidense accidental, establecimiento permanente estadounidense o exposición a ingresos de fuente californiana para operadores radicados en Asia. No soy preparador de impuestos; refiero a un socio CPA estadounidense cuando el asunto requiere una posición fiscal.

La pregunta recurrente: "¿Hará una LLC estadounidense que mis operaciones fuera de EE. UU. se conviertan en un problema fiscal estadounidense?"

Respuesta corta a nivel de operador: una LLC unipersonal estadounidense propiedad de un no residente es, a efectos del impuesto federal sobre la renta, una entidad transparente. La LLC en sí no presenta una declaración por su cuenta; el propietario extranjero la presenta, en un Formulario 1040-NR (o, a veces, Formulario 1120 si la LLC ha elegido tratamiento corporativo), con el Formulario 5472 adjunto para cualquier transacción reportable. No hay obligación de retención sobre servicios realizados enteramente fuera de EE. UU. por el propietario extranjero si no se conduce un negocio o comercio estadounidense en EE. UU. Las trampas son específicas: un agente dependiente en EE. UU., un lugar fijo de negocios en EE. UU. o ingresos de fuente estadounidense por servicios realizados en EE. UU. La mayoría de los fundadores SaaS en Asia no tienen esas trampas; algunos sí. Examino la estructura por ese patrón antes de formar la entidad. Esto es asesoría de estructuración, no una posición de declaración fiscal; para la declaración refiero a un CPA estadounidense.

Idiomas, zona horaria y cómo realmente fluye el trabajo

Las cartas de compromiso y los entregables sustantivos están en inglés. Trabajo en hora de Indochina (UTC+7) y normalmente puedo responder durante su día laboral. Los clientes rusoparlantes pueden hacer la admisión, las conversaciones de alcance y las actualizaciones de asunto en ruso; firmaré las cartas de compromiso en inglés (esto es no negociable para trabajo con licencia en California). Para clientes rusoparlantes mantengo un glosario de traducción de trabajo para que los términos técnicos se mapeen consistentemente entre borradores. Para clientes que hablan vietnamita, tailandés, indonesio, filipino y mandarín, el idioma de trabajo es el inglés; mantengo los entregables cortos y simples, sin jerga latina cuando existe un equivalente común en inglés.

Estudios de caso anonimizados

Autoridad estadounidense de control que invoco con más frecuencia

Los asuntos transfronterizos tocan muchos estatutos. La lista recurrente:

• Cal. Civ. Code sección 1646.5 y Cal. Civ. Code sección 1646, sobre elección de ley en contratos transfronterizos.
• Cal. Code Civ. Proc. sección 410.10, sobre jurisdicción de brazo largo de California sobre demandados extranjeros.
• Cal. Code Civ. Proc. secciones 1713 a 1724 (Uniform Foreign-Country Money Judgments Recognition Act), sobre ejecución de sentencias extranjeras en California.
• Cal. Civ. Code sección 1670.5, carácter abusivo, como freno a términos agresivos del lado estadounidense impuestos a vendedores en Asia.
• Cal. Bus. and Prof. Code sección 17200, cuando la conducta del lado estadounidense hacia una contraparte en Asia cruza el territorio de competencia desleal.
• Cal. Lab. Code sección 925, sobre cláusulas de elección de ley y de foro adversas a empleados residentes en California.
• Cal. Bus. and Prof. Code sección 16600 y las enmiendas de 2024 en 16600.1 y 16600.5, sobre la prohibición de no competencia de California (relevante cuando cofundadores o desarrolladores radicados en Asia están restringidos de competir en EE. UU.).
• 26 U.S.C. sección 7701(b), pruebas de residencia fiscal de EE. UU., y la Regulación del Tesoro sección 301.7701-3 (elección de clasificación de entidad).
• 26 U.S.C. sección 6038A y Formulario 5472, reporte para entidades transparentes estadounidenses de propietario extranjero.
• 26 U.S.C. sección 1441 et seq., retención sobre pagos a personas no residentes, y los tratados de impuesto sobre la renta aplicables (EE. UU.-Vietnam, EE. UU.-Tailandia, EE. UU.-Indonesia, EE. UU.-Filipinas, EE. UU.-Singapur, EE. UU.-Kazajistán; las tasas reducidas del tratado EE. UU.-Rusia fueron parcialmente suspendidas en 2024; verifico avisos actuales del Tesoro antes de basarme en cualquier tasa de tratado).
• Regulaciones de OFAC (31 C.F.R. partes 510-598), incluidas las Licencias Generales relacionadas con Rusia actualmente vigentes y las obligaciones de cribado de la lista SDN.
• EAR (15 C.F.R. partes 730-774), cuando los productos o servicios de la contraparte estadounidense puedan estar controlados para exportación.
• Convención de la ONU sobre los Contratos de Compraventa Internacional de Mercaderías (CISG), cuando el contrato transfronterizo concierne mercaderías y las partes no han optado por excluirla.
• Reglas del Centro Internacional de Resolución de Disputas (ICDR) de la AAA y Convención de Nueva York (1958), que rigen el reconocimiento y la ejecución de laudos arbitrales en las jurisdicciones asiáticas relevantes.
• Delaware General Corporation Law y Delaware LLC Act, para entidades formadas en Delaware.
• Wyoming LLC Act (W.S. 17-29-101 et seq.), para LLC de Wyoming (frecuentemente la estructura adecuada para LLC unipersonales propiedad de no residentes).

Los regímenes de sanciones y el estatus de tratados fiscales cambian. Verifico las Licencias Generales actuales de OFAC y los avisos actuales del Tesoro sobre disposiciones de tratado suspendidas antes de basarme en cualquiera de ellos en un entregable para el cliente.

Reclamos y cuestiones contractuales modelo que verifico

• Elección de ley: ¿el contrato se rige por California, Delaware, Nueva York u otro, y es exigible la elección?
• Elección de foro: tribunal estatal, tribunal federal, AAA Commercial, AAA ICDR, JAMS International, HKIAC o SIAC; ¿cuál es la vía práctica de ejecución contra la parte extranjera?
• Cláusula de moneda: ¿quién carga con el riesgo de conversión y rige la tasa del día de pago o la del día del contrato?
• Lenguaje de retención de impuestos: ¿es un contrato "gross-up" o la parte extranjera soporta la retención neta de la tasa de tratado?
• Cadena de asignación de IP: ¿fluye limpiamente la IP previa a la formación hacia la entidad estadounidense y se reconoce la asignación en la jurisdicción de origen?
• Sanciones y controles de exportación: ¿existe una representación y coincide con la postura real SDN/EAR?
• Riesgo de establecimiento permanente: ¿la estructura del contrato o el patrón operativo crea un EP estadounidense para la parte extranjera?
• Cláusula de traducción: ¿qué versión de idioma controla si se entrega una traducción?
• Notificación de proceso: ¿hay un agente designado del lado estadounidense para notificación a la parte extranjera?
• Cláusula de notificación: ¿qué direcciones y método de entrega (mensajería, correo electrónico, correo certificado) califican como notificación en las jurisdicciones relevantes?

Rangos de honorarios típicos

Las tarifas estatales de presentación se facturan a costo además de la tarifa plana de formación. Le digo el número todo-incluido antes de que pague.

La experiencia del cliente rusoparlante, paso a paso

Los fundadores rusoparlantes que se reubican desde el contexto ruso, bielorruso o ucraniano posterior a 2022 tienen un cluster específico de preguntas legales que casi ningún abogado estadounidense está preparado para responder a tiempo en ruso amigable con la zona horaria. Las preguntas son concretas: ¿puedo formar una LLC estadounidense con pasaporte ruso, me incorporará el banco, marcará la cuenta el equipo de riesgo de Stripe, debo divulgar mi residencia fiscal previa al IRS, cuál es mi exposición si conservo propiedad residual en una entidad del lado ruso y cómo estructuro la entidad estadounidense para permanecer fuera del alcance de las sanciones estadounidenses y fuera del alcance de las sanciones de la UE y el Reino Unido en paralelo? Las respuestas dependen del pasaporte específico, la residencia secundaria específica, la fuente de fondos específica, la postura específica respecto a las Licencias Generales de OFAC y la política KYC específica del banco. Leo esas capas juntas porque lo he hecho para muchos clientes en los últimos tres años, en ruso.

No proporciono representación en aplicación de OFAC y no proporciono trabajo de declaración fiscal. Lo que proporciono es asesoría de estructuración: miro la estructura propuesta, el flujo de fondos propuesto y las contrapartes propuestas, y le digo al cliente de dónde vendrá la fricción y qué postura la reduce. Para muchos clientes rusoparlantes, la postura realista es una residencia secundaria no rusa (Georgia, Armenia, Kazajistán, EAU, Tailandia, Vietnam, Indonesia), una residencia fiscal primaria no rusa, una LLC estadounidense formada bajo esa residencia secundaria y Stripe, Wise o Mercury incorporados contra los documentos de residencia secundaria. La postura es construible; el cliente debe esperar preguntas del banco y del equipo de riesgo del procesador en el camino.

Lo que diré y no diré en ruso

Las conversaciones de admisión, las actualizaciones de estado, las discusiones de alcance y los recorridos informales de "cómo leemos esta cláusula" están disponibles en ruso. La carta de compromiso está en inglés. Las presentaciones judiciales, las cartas de demanda, los contratos y cualquier documento que en última instancia vaya a una contraparte, tribunal, regulador o plataforma del lado estadounidense están en inglés. Las versiones en ruso de esos documentos pueden prepararse como conveniencia para el cliente, pero la versión en inglés es la versión vinculante. Este es el mismo enfoque que tomaría una firma grande con mesa CIS; la diferencia es el tiempo de respuesta y el precio.

Trampas comunes que veo en el primer compromiso transfronterizo

• Tipo de entidad equivocado. Los fundadores forman una C-corp de Delaware antes de tener cualquier ingreso o interés de inversionista estadounidense. Una LLC unipersonal de Wyoming o Delaware suele ser un mejor punto de partida para los primeros 18 meses, luego una conversión limpia a C-corp de Delaware cuando una ronda institucional sea realista.
• Stripe Atlas sin pensar en la propiedad. Stripe Atlas forma una C-corp de Delaware para fundadores no residentes. Para muchos fundadores en Asia esta es la respuesta correcta; para algunos dispara complejidad fiscal que evitaría una LLC unipersonal.
• Ausencia de presentación del Formulario 5472. Las LLC unipersonales estadounidenses propiedad de personas extranjeras deben presentar el Formulario 5472 para transacciones reportables. Las multas por no presentar comienzan en $25,000 por año y se acumulan. La mayoría de los fundadores en Asia no se entera de esto hasta el año dos.
• EIN faltante. Los fundadores intentan incorporarse a bancos o procesadores sin un EIN y luego se atascan durante semanas. La solicitud de EIN para LLC propiedad de no residentes tiene una ruta específica (envío por correo o fax del SS-4 sin SSN/ITIN); requiere paciencia pero funciona.
• Contratos con clientes bajo la entidad equivocada. Los fundadores firman contratos con clientes bajo su nombre personal o bajo una entidad extranjera, y luego forman la LLC estadounidense más tarde. La relación con el cliente queda entonces con la entidad equivocada o tiene que re-papelarse. El lenguaje de cesión en el contrato original a menudo lo resuelve; a veces no.
• Sin asignación de IP del trabajo previo a la formación. El código, los diseños y el contenido previos a la formación son propiedad de quien los escribió, no de la nueva entidad, hasta que se firme una asignación de IP. Los inversionistas detectarán esto en la diligencia. Resolverlo antes de la llamada de diligencia es mucho más barato que resolverlo durante.
• Autocribado de sanciones que no es realmente cribado. Los fundadores buscan su nombre en la lista SDN y deciden que están limpios. La lista SDN es una de docenas de listas de partes restringidas en los regímenes de EE. UU., Reino Unido, UE y Asia-Pacífico. El cribado estructurado (la revisión de un abogado contra las listas consolidadas y las Licencias Generales aplicables) es un ejercicio diferente a una búsqueda de nombre.

Preguntas frecuentes de fundadores en Asia y rusoparlantes

¿Me convertirá la LLC estadounidense en residente fiscal estadounidense? No. La entidad no crea residencia fiscal para su propietario. La residencia fiscal depende de la prueba de presencia sustancial (días en EE. UU.) y otros hechos. Poseer una LLC estadounidense desde fuera de EE. UU. no cambia su residencia fiscal.

¿Necesito un ITIN? No siempre. Para la mayoría de las LLC unipersonales propiedad de no residentes, el EIN es suficiente y no se requiere un ITIN para el trabajo a nivel de entidad. Un ITIN puede ser requerido para la presentación personal del Formulario 1040-NR del propietario si se necesita una declaración. La incorporación bancaria y a procesadores a veces acepta solo el EIN; a veces el banco pide el ITIN del propietario. Les digo a los clientes qué camino espera el banco elegido.

¿Puedo abrir una cuenta bancaria estadounidense de forma remota? Mercury, Wise, Brex y Relay incorporan a LLC estadounidenses propiedad de no residentes de forma remota sujeto a revisión KYC. Los bancos estadounidenses tradicionales (Chase, Bank of America, Citi) generalmente requieren visitas en persona. Presento a los clientes a banqueros en los proveedores remotos-friendly; no tengo arreglo de referencia y no recibo comisión por referencia.

¿Qué pasa si Stripe rechaza mi solicitud? Primero, no vuelva a aplicar repetidamente. Segundo, pida detalles. Tercero, considere PayPal Business, Wise Business, Mollie o Adyen como alternativas, dependiendo de su producto y base de clientes. El equipo de riesgo de Stripe a menudo es el más cauteloso entre los procesadores principales; un rechazo de Stripe no significa que el comerciante no sea bancable.

Cuándo contratarme, cuándo manejarlo internamente, cuándo acudir a una firma grande

Contráteme cuando sea un fundador radicado en Asia o rusoparlante que quiera un abogado con licencia en California que realmente responda en su zona horaria, que haya formado docenas de LLC y Corp estadounidenses para no residentes, y que pueda leer un acuerdo favorable a EE. UU. y decirle en inglés claro qué rebatir. Los fundadores que han intentado "Stripe Atlas más un abogado estadounidense por correo" y han encontrado el tiempo de respuesta inviable son exactamente a quienes estoy configurado para servir.

Manéjelo internamente cuando sea un operador unipersonal de producto único y sus ingresos estadounidenses estén por debajo de aproximadamente $5,000 al mes. A esa escala, una formación limpia de Stripe Atlas, un acuerdo de consultoría de una página y un contador pagado suelen ser mejor uso de su dinero que un conjunto de contratos a medida. Revise cuando tenga su primer cliente empresarial o su primera disputa.

Vaya a una firma grande cuando esté levantando una Serie A o mayor de inversionistas institucionales estadounidenses que exijan una firma de startups de primer nivel en la cap table para comodidad de diligencia, cuando haya disparado una investigación de aplicación de OFAC o cuando esté litigando una disputa multijurisdiccional con procedimientos paralelos en EE. UU. y un foro asiático. Para trabajo de startups de Serie A, Cooley, Gunderson, Wilson Sonsini, Fenwick y Orrick son los nombres estándar. Contrate a uno de ellos para la ronda; contráteme a mí antes de ese punto para preparar la entidad, la cadena de IP y el papel del cliente, de modo que la ronda pueda realmente cerrarse en el cronograma de la ronda.