US-Aktienhandel fuer deutsche Investoren
Zugang zum groessten Aktienmarkt der Welt von Deutschland aus
US-Marktkapitalisierung
Groesster Aktienmarkt
US-Kapitalertragsteuer
Fuer Nichtresidente
Dividenden-Quellensteuer
Deutschland-USA DBA
Handelbare Aktien
NYSE + NASDAQ
Koennen deutsche Investoren US-Aktien handeln?
Ja - Keine Staatsbuergerschaft oder Wohnsitz erforderlich
Die USA heissen auslaendische Investitionen an ihren Aktienmaerkten willkommen. Es gibt keine Staatsbuergerschafts- oder Wohnsitzanforderungen, um US-Aktien, ETFs oder andere Wertpapiere zu kaufen und zu verkaufen. Millionen von Nichtresidenten halten US-Brokerkonten und handeln taeglich.
Der Prozess unterscheidet sich jedoch von dem, was US-Einwohner erleben:
- Andere Kontoeroeffnungsanforderungen
- Spezifische Steuerformulare erforderlich (W-8BEN)
- Quellensteuer auf Dividenden an der Quelle
- Einige laenderspezifische Einschraenkungen
Hauptvorteile fuer deutsche Investoren
Im Gegensatz zu US-Einwohnern zahlen Nichtresidente im Allgemeinen keine US-Bundessteuer auf Kapitalertraege aus Aktienverkaeufen. Dies ist einer der bedeutendsten Vorteile fuer auslaendische Investoren.
Steuervorteile
- 0% US-Steuer auf Kapitalertraege
- 15% Quellensteuer dank DBA
- Keine Landessteuer fuer Nichtresidente
- Zinsertraege oft befreit
Marktvorteile
- Groesste, liquideste Maerkte
- 5.000+ handelbare Aktien
- Guenstige ETF-Optionen
- Starker Anlegerschutz
US-Brokerkonto eroeffnen
Schritt-fuer-Schritt-Anleitung
1. Broker waehlen
- Interactive Brokers (empfohlen)
- Firstrade (gebuehrenfrei)
- Charles Schwab (eingeschraenkt)
- Tastyworks (Optionshandel)
2. Dokumente sammeln
- Gueltiger Reisepass
- Adressnachweis (Rechnung)
- Deutsche Steuer-ID
- Bankverbindung
3. Antrag ausfuellen
- Online-Antragsformular
- Identitaetsdokumente hochladen
- W-8BEN ausfuellen
- Auf Genehmigung warten (1-5 Tage)
4. Einzahlen und handeln
- Ueberweisung (am haeufigsten)
- Wise fuer bessere Kurse
- Auf Geldeingang warten
- Mit dem Handel beginnen
W-8BEN: Ihr Steuerzertifizierungsformular
Formular W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner) ist fuer alle Nichtresidenten erforderlich, die US-Brokerkonten eroeffnen. Es dient zwei wichtigen Zwecken:
Zweck des W-8BEN
- Bestaetigt Ihren Auslaenderstatus
- Beansprucht DBA-Vorteile
- Reduziert Quellensteuer auf 15%
- Von allen US-Brokern verlangt
Erforderliche Angaben
- Vollstaendiger Name (wie im Reisepass)
- Staatsbuergerschaft
- Staendige Wohnadresse
- Deutsche Steuer-ID
- Geburtsdatum
Konto aufladen
Ueberweisungen (haeufigste Methode)
- SEPA zu EUR-Konto bei IB
- Internationale Ueberweisung
- Gebuehren: 0-30 EUR typisch
- Abwicklung: 1-3 Werktage
Waehrungsumrechnung Tipps
- Wise fuer guenstige Kurse nutzen
- Interactive Brokers Forex-Desk
- Broker-Umrechnungsgebuehren vermeiden
- In EUR einzahlen, dann umrechnen
Besteuerung
Quellensteuer auf Dividenden
Wenn US-Unternehmen Dividenden an auslaendische Investoren zahlen, unterliegen diese Zahlungen der Quellensteuer. Ihr Broker behaelt automatisch vor Gutschrift auf Ihrem Konto ein.
| Land | DBA-Satz | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Deutschland | 15% | Reduziert von 30% |
| Oesterreich | 15% | Reduziert von 30% |
| Schweiz | 15% | Reduziert von 30% |
| Grossbritannien | 15% | Reduziert von 30% |
| Japan | 10% | Einer der niedrigsten Saetze |
| Kein DBA (z.B. Brasilien) | 30% | Standardsatz gilt |
Kapitalertraege: In den USA steuerfrei
Solange Sie Ihren Nichtresidenten-Status beibehalten und Gewinne nicht mit einem US-Gewerbe verbunden sind, behalten Sie 100% Ihrer Handelsgewinne aus US-Steuerperspektive.
Was in den USA befreit ist
- Aktienverkaufsgewinne
- ETF-Kapitalertraege
- Anleihen-Kapitalertraege
- Optionshandelsgewinne
Deutsche Besteuerung beachten
- Deutschland besteuert Kapitalertraege
- Abgeltungssteuer 25% + Soli
- Welteinkommensprinzip gilt
- Steuererklaerung erforderlich
Erbschaftsteuer-Warnung
Ein oft uebersehenes Problem: Der Freibetrag fuer Nichtresidente betraegt nur $60.000 (verglichen mit ueber $12 Millionen fuer US-Buerger).
US-Erbschaftsteuersaetze
- $60.000 Freibetrag fuer NRAs
- Bis zu 40% Steuersatz
- Gilt fuer US-belegenes Vermoegen
- Umfasst Aktien und Immobilien
Schutzstrategien
- Holding ueber auslaendische Gesellschaft
- Bestimmte Trust-Strukturen nutzen
- DBA-Schutz pruefen (DE-US DBA)
- Professionelle Planung wesentlich
Handelsregeln & Einschraenkungen
Pattern Day Trading (PDT) Regel
Wenn Ihr Konto als US-Marginkonto klassifiziert ist, gilt die PDT-Regel: Sie duerfen nicht mehr als 3 Day-Trades in einem 5-Tage-Zeitraum machen, es sei denn, Sie halten $25.000+ an Eigenkapital.
- Gilt fuer Marginkonten bei US-Brokern
- Barkonten unterliegen NICHT der PDT
- Einige Offshore-Broker bieten PDT-befreite Konten
Optionen und Margin-Beschraenkungen
Optionshandel
- Covered Calls meist verfuegbar
- Naked Options oft eingeschraenkt
- Genehmigungsverfahren kann strenger sein
- Stufenbeschraenkungen variieren je Broker
Margin-Verfuegbarkeit
- Interactive Brokers: bietet allgemein an
- Firstrade: eingeschraenkter Margin
- Variiert nach Ihrem Land
- Einige Broker verweigern vollstaendig
Investmentfonds-Beschraenkungen
US-Investmentfonds koennen in der Regel nicht an Nicht-US-Residente verkauft werden aufgrund von Wertpapierregistrierungsanforderungen. Konzentrieren Sie sich stattdessen auf ETFs, die frei handelbar sind.
- ETFs sind voll zugaenglich
- Mutual Funds generell eingeschraenkt
- ADRs (auslaendische Aktien) verfuegbar
Meldepflichten
Was der Broker dem IRS meldet
- Dividendenzahlungen
- Quellensteuerbetraege
- Geteilt mit Heimatland (FATCA/CRS)
- Automatische Meldung
Deutsche Verpflichtungen
- Jaehrliche Einkommensteuererklaerung
- Anlage KAP ausfuellen
- Auslaendische Konten angeben
- Dividenden und Gewinne melden