Ведение Бизнеса в США для Предпринимателей из Стран СНГ: Юридическое Руководство

Published: February 25, 2025 • Incorporation, Russian

Введение
Предприниматели из России, Украины, Казахстана, Беларуси, Армении, Грузии, Азербайджана и других стран СНГ все чаще регистрируют бизнес в США, не переезжая туда физически. Американский рынок привлекает своей масштабностью, стабильной правовой системой и возможностями в сферах e-commerce, IT и онлайн-сервисов. Однако ведение бизнеса в США нерезидентом требует понимания ряда юридических нюансов – от налогообложения и выбора формы компании до соблюдения регуляторных требований и санкционных ограничений. В этом руководстве мы рассмотрим все ключевые аспекты: где платить налоги и как избежать двойного налогообложения, как зарегистрировать LLC для нерезидентов, когда имеет смысл открыть C-Corp или S-Corp, на что обратить внимание в договорах (NDA, Consulting Agreement, Service Agreement) с американскими партнерами, как защитить интеллектуальную собственность (товарные знаки, авторские права), какие требования предъявляются Amazon и FDA, какие иммиграционные опции (например, виза инвестора E-2) существуют, как открыть банковский счет и оптимизировать международные переводы, а также какие санкционные риски учитывать выходцам из России и Беларуси. В конце мы приведем конкретные рекомендации для начинающих и ответим на 20 часто задаваемых вопросов (FAQ).

Налогообложение: США vs страна резидентства
Налогообложение – один из самых сложных вопросов для иностранного предпринимателя в США. Основное правило: нерезиденты США платят налог только с доходов из источников в США, если эти доходы связаны с ведением бизнеса в США (так называемый эффективно связанный доход, ECI) (Taxation of nonresident aliens | Internal Revenue Service). Доходы, не связанные с бизнесом в США (например, пассивные проценты или дивиденды), облагаются по фиксированной ставке 30% брутто или по сниженной ставке согласно налоговому соглашению (treaty) (Taxation of nonresident aliens | Internal Revenue Service). Если же бизнес нерезидента не считается «ведением деятельности в США» (no U.S. trade or business) – например, вы продаете товары из своей страны напрямую американским клиентам без физического присутствия или агентов в США – то налог на прибыль в США, как правило, не взимается, а налогообложение происходит только в стране вашего резидентства. Важно понимать критерии, по которым IRS определяет, возникло ли «ангэжемент в торговле или бизнесе в США» (engaged in U.S. trade or business, USTB): наличие постоянного места деятельности или агента в США, регулярность операций, контроль из США и др. Например, хранение товара на американском складе Amazon (FBA) может создать налоговое присутствие в США, а продажа цифровых услуг из-за рубежа – нет.

Двойное налогообложение и налоговые соглашения (treaties). Почти все страны СНГ имеют с США соглашения об избежании двойного налогообложения, которые предотвращают ситуацию, когда один и тот же доход облагается налогом и в США, и на родине предпринимателя (United States income tax treaties – A to Z | Internal Revenue Service). Согласно таким соглашениям, доходы от бизнеса облагаются налогом в стране резидентства, пока у компании нет «постоянного представительства» в другой стране. По сути, это близко к концепции ECI: если у вас нет постоянного представительства в США, американская сторона не будет облагать бизнес-прибыль налогом (может облагаться только ограниченными удержаниями с пассивных выплат). Ниже приведена таблица действующих налоговых соглашений США с государствами бывшего СССР:

Страна СНГ	Наличие договора с США	Примечания
Россия	Да, Конвенция 1992 г. (частично приостановлена)	Соглашение о налогообложении доходов и капитала; США приостановили действие основных статей с 16.08.2024 ([Russia – Tax treaty documents
Украина	Да, Конвенция 1994 г.	Полноценное соглашение, действует с 1996 г.
Беларусь	Да, Договор с СССР 1973 г. (частично приостановлен)	Применяется договор с СССР; приостановлено взаимное освобождение по процентам с 17.12.2024 ([Union of Soviet Socialist Republics (USSR) – Tax treaty documents
Казахстан	Да, Конвенция 1993 г.	Полноценное соглашение, действует с 1994 г.
Армения	Да, Договор с СССР 1973 г.	Действует соглашение с СССР (United States – Corporate – Withholding taxes).
Грузия	Да, Договор с СССР 1973 г.	Действует соглашение с СССР (United States – Corporate – Withholding taxes).
Азербайджан	Да, Договор с СССР 1973 г.	Действует соглашение с СССР (United States – Corporate – Withholding taxes).
Молдова	Да, Договор с СССР 1973 г.	Действует соглашение с СССР (United States – Corporate – Withholding taxes).
Киргизия	Да, Договор с СССР 1973 г.	Действует соглашение с СССР (United States – Corporate – Withholding taxes).
Таджикистан	Да, Договор с СССР 1973 г.	Действует соглашение с СССР (United States – Corporate – Withholding taxes).
Туркменистан	Да, Договор с СССР 1973 г.	Действует соглашение с СССР (United States – Corporate – Withholding taxes).
Узбекистан	Да, Договор с СССР 1973 г.	Действует соглашение с СССР (United States – Corporate – Withholding taxes).

Примечание: Россия в августе 2023 г. заявила о приостановке ряда положений своей конвенции с США, а Министерство финансов США в ответ также приостановило действие основных статей соглашения с Россией с августа 2024 г. (Russia – Tax treaty documents | Internal Revenue Service). Это означает, что для российских резидентов сейчас фактически нет защиты от двойного налогообложения: доходы из США облагаются по общим правилам без льгот, а налог, уплаченный в США, может не засчитываться в России. Аналогично, по Беларуси с декабря 2024 г. приостановлены некоторые льготы (например, освобождение процентов) (Union of Soviet Socialist Republics (USSR) – Tax treaty documents | Internal Revenue Service). Остальные страны СНГ продолжают пользоваться преимуществами соглашений – например, сниженные ставки налога у источника на дивиденды, проценты, роялти и критерий «постоянного представительства» для налогообложения бизнес-прибыли.

Оптимизация налогов нерезидентами. Многие иностранные фаундеры выбирают LLC с одним участником (Single-Member LLC), которая в США по умолчанию является “прозрачной” для налоговых целей (disregarded entity). Это означает, что сама LLC федеральным подоходным налогом не облагается, налоговую декларацию подает напрямую владелец-нерезидент (Форма 1040-NR) – но только если у него действительно возник налогооблагаемый доход (ECI) (Налоги для нерезидентов США при продаже товаров через Amazon, Shopify и другие платформы – Terms.law). Если же бизнес не создает ECI, нерезиденту даже не нужно подавать 1040-NR, однако есть обязательная отчетность по форме 5472. Согласно правилам IRS, любая американская компания, которая на ≥25% принадлежит иностранцу, обязана ежегодно подавать отчет Form 5472 о транзакциях с аффилированным иностранным лицом (Налоги для нерезидентов США при продаже товаров через Amazon, Shopify и другие платформы – Terms.law) (Налоги для нерезидентов США при продаже товаров через Amazon, Shopify и другие платформы – Terms.law). Для одночленной LLC с иностранным владельцем это значит заполнение Формы 5472 (вместе с pro forma декларацией 1120) каждый год, даже если налог нулевой. Штраф за неподачу 5472 – минимум $25 000 (Налоги для нерезидентов США при продаже товаров через Amazon, Shopify и другие платформы – Terms.law). Таким образом, оптимальным налоговым сценарием часто бывает: иностранный предприниматель открывает LLC, ведет через нее бизнес без «постоянного представительства» в США, благодаря чему прибыль не облагается налогом в США, а налог уплачивается только дома. При этом нужно соблюдать требования по отчетности (5472 и др.) и внимательно структурировать бизнес, чтобы случайно не создать налоговое присутствие в США (например, не хранить товары на складе в США, не иметь местных сотрудников без оформления через договор услуг и т.д.).

Отдельно отметим налоги штатов и косвенные налоги. Даже если федерального налога на прибыль нет, в некоторых случаях возможны обязательства по другим налогам: налог с продаж (sales tax) в отдельных штатах при продажах физическим лицам, налоги на имущество (например, налог на складские запасы в определенных штатах) и т.д. При торговле через маркетплейсы (Amazon, eBay) многие платформы сами собирают sales tax с покупателей, но при продажах через собственный сайт e-commerce предприниматель должен отслеживать пороги (threshold) в каждом штате и регистрироваться для уплаты sales tax, если превышен объем продаж. Также некоторые штаты (например, Калифорния) могут облагать налогом доход LLC, даже если владелец-иностранец не платит федеральный налог – например, существует минимальный franchise tax в размере $800/год для LLC в Калифорнии. Чтобы минимизировать штатовое налогообложение, нерезиденты часто выбирают нейтральные юрисдикции регистрации бизнеса: Делавэр, Вайоминг, Флорида, Невада и др., где либо нет подоходного налога штата, либо компания, работающая за пределами штата, не облагается им.

Регистрация бизнеса в США для нерезидента
Выбор формы компании: Иностранным фаундерам доступны те же организационно-правовые формы, что и гражданам США. На практике наиболее популярны LLC (Limited Liability Company) и C-Corporation. S-Corporation почти всегда неподходяща нерезидентам, потому что по закону акционерами S-Corp не могут быть иностранные граждане без статуса резидента США (S corporations | Internal Revenue Service). Ни гражданство США, ни вид на жительство не требуются, чтобы зарегистрировать бизнес в Америке (Delaware Company Formations for Non-Residents). Иностранец может 100% владеть американской компанией. Главное – правильно выбрать форму:

LLC (компания с ограниченной ответственностью) – наиболее простой и гибкий вариант. LLC дает ограниченную ответственность (как корпорация) и одновременно сквозное налогообложение (как партнерство): сама компания не платит федеральный налог на прибыль, прибыль «протекает» к владельцам. Для нерезидента это значит, что если прибыль облагается в США, он платит ее как физлицо-нерезидент; если не облагается (нет ECI), то и LLC ничего не платит. LLC меньше формальностей: не нужно совет директоров, собрания акционеров и протоколы, достаточно одного участника (можно и несколько). Недостаток – ограниченные возможности привлечения инвестиций: крупные инвесторы и фонды предпочитают вкладываться в корпорации, а не в LLC. Также иностранный участник LLC должен помнить про налоговую отчетность (Form 5472, как сказано выше). Тем не менее LLC для нерезидентов – наиболее распространенный выбор, если цель – e-commerce, фриланс-услуги, небольшой онлайн-бизнес, где внешнее финансирование не планируется.
C-Corporation – классическая корпорация, отдельное юридическое лицо, выпускающее акции. Иностранцы могут свободно владеть акциями C-Corp (ограничений по гражданству нет). Преимущества: проще привлекать инвестиции (можно продавать доли инвесторам, в том числе венчурным фондам), воспринимается как более «солидная» форма для масштабируемого бизнеса, потенциально возможность выйти на IPO и т.д. (Формы ведения бизнеса в США: особенности, преимущества и недостатки – Terms.law) (Формы ведения бизнеса в США: особенности, преимущества и недостатки – Terms.law). Кроме того, для целей налогообложения иногда выгоднее иметь корпорацию: если бизнес все же создает облагаемую базу в США, можно ограничить налог только уровнем корпорации (21% федеральный налог на прибыль) и не выводить дивиденды иностранному владельцу, пока не нужно – тогда не будет личного налога и удержаний. Это полезно, когда бизнес реинвестирует прибыль в рост. Недостаток C-Corp – двойное налогообложение: прибыль корпорации облагается налогом на уровне компании, а при выплате дивидендов – второй раз у акционера (удержание налога у источника, обычно 30% или по сниженной treaty-ставке) (S corporations | Internal Revenue Service). Также больше бюрократии: необходимо назначить совет директоров, выпускать акции, вести корпоративные протоколы, ежегодно отчитываться штату и пр. (Формы ведения бизнеса в США: особенности, преимущества и недостатки – Terms.law) (Формы ведения бизнеса в США: особенности, преимущества и недостатки – Terms.law). Для стартапа с глобальными амбициями, расчётом на инвесторов и продажи на весь мир нередко выбирают Delaware C-Corp – мировой стандарт венчурного бизнеса в США.
S-Corporation – это особый налоговый статус корпорации, позволяющий избегать двойного налогообложения (прибыль сразу облагается у акционеров, как в LLC). Однако иностранные предприниматели не могут использовать S-Corp, так как одним из требований является отсутствие нерезидентов среди акционеров (S corporations | Internal Revenue Service). Если хотя бы один акционер – нерезидент (нет грин-карты и не проходил тест на присутствие), S-статус недействителен. Поэтому, если вы и все партнеры – иностранцы, про S-Corp можно забыть. В редких случаях, когда, например, у одного из партнеров есть статус резидента США, можно рассмотреть S-Corp, но учтите лимит в 100 акционеров и другие ограничения.

Процесс регистрации компании нерезидентом. Процедура инкорпорации для иностранца в целом такая же, как для американца. Личное присутствие не требуется – все можно сделать онлайн, через заполнение форм на сайте штата или через посредника. Основные шаги:

Выбор штата регистрации. Компания регистрируется по законам конкретного штата. Нерезиденты часто выбирают Делавэр, Вайоминг, Неваду или Флориду за простоту и низкие издержки (см. далее). Можно зарегистрировать LLC и в своем штате, если планируете конкретную деятельность (например, открыть представительство в Калифорнии – тогда логично зарегистрировать там). Если физического присутствия в США нет, оптимален штат с минимальным налоговым бременем и простым администрированием.
Название компании. Нужно придумать уникальное название, соответствующее требованиям штата (обычно нельзя, чтобы совпадало с уже зарегистрированным именем в том же штате). В Делавэре, например, достаточно чтобы имя содержало суффикс LLC или Inc и не дублировало существующие названия. Проверить доступность названия можно в онлайн-базе Secretary of State выбранного штата.
Registered Agent. Во всех штатах требуется назначить зарегистрированного агента – это физическое лицо или компания, находящиеся по адресу в данном штате и уполномоченные получать официальную почту для вашей компании (судебные повестки, уведомления от государства) (Практические советы по управлению LLC из-за границы – Terms.law) (Практические советы по управлению LLC из-за границы – Terms.law). Для нерезидентов это всегда сторонний сервис: существуют профессиональные агентские компании, предоставляющие адрес и пересылку корреспонденции за ~$50-200 в год.
Учредительные документы. Для LLC это Articles of Organization, для корпорации – Articles of Incorporation (Certificate of Incorporation). Документ заполняется по форме штата и подается в офис Государственного секретаря (Secretary of State) выбранного штата (Практические советы по управлению LLC из-за границы – Terms.law). В подаче указываются название компании, адрес (обычно адрес registered agent), информация об организаторе/учредителе. В некоторых штатах в форме сразу вписываются владельцы и доли, в других – нет. Подача обычно возможна онлайн на сайте Secretary of State. Госпошлина за регистрацию зависит от штата: от ~$50 (в Аризоне) до $500 (в более дорогих штатах). Делавэр – $90 для LLC, $89 для корпорации; Вайоминг – $100; Флорида – ~$125 и т.д.
Оплата и получение сертификата. После подачи и оплаты вы получите Certificate of Formation (для LLC) или Certificate of Incorporation (для корпорации) – официальный сертификат о регистрации. Это документ, подтверждающий, что компания создана и существует. Его присылают на адрес регистрированного агента (который пересылает вам скан/оригинал) (Практические советы по управлению LLC из-за границы – Terms.law). С этого момента ваша компания официально существует (имеет статус Active).

Дополнительно, для LLC желательно (но не обязательно по закону большинства штатов) составить Operating Agreement – внутреннее соглашение участника(ов) об управлении компанией, распределении прибыли и т.д. (Формы ведения бизнеса в США: особенности, преимущества и недостатки – Terms.law) (Формы ведения бизнеса в США: особенности, преимущества и недостатки – Terms.law). Для корпорации – Bylaws (устав) и назначить директоров, выпустить акции учредителям. Эти документы не подаются государству, но должны быть на случай необходимости подтвердить структуру.

Получение EIN (Employer Identification Number). После регистрации нужно получить для компании налоговый номер EIN в Налоговой службе (IRS). EIN потребуется для открытия банковского счета, подачи налоговой отчетности и оформления выплат. Иностранцы, не имеющие SSN, могут получить EIN двумя способами: (а) по почте/факсу, отправив в IRS заполненную форму SS-4, где в поле SSN поставить “Foreign” – номер выдадут и сообщат письмом или факсом; (б) через авторизированного агента (например, ваш регистрационный агент может помочь за доплату). Онлайн через сайт IRS иностранцу без SSN получить EIN нельзя (эта система только для лиц с SSN/ITIN). В итоге EIN – это аналог ИНН компании, 9-значный номер.
Лицензии и другие формальности. В зависимости от деятельности, могут понадобиться дополнительные разрешения. Например, во многих штатах нужно зарегистрировать general business license (обшая лицензия на ведение бизнеса в городе/штате). В некоторых – встать на учет как работодатель, если планируете нанимать сотрудников в США. Для онлайн-бизнеса без офиса, как правило, достаточно только регистрации компании и EIN.

Выбор штата регистрации. Нет универсального ответа, какой штат лучше – зависит от целей. Популярные варианты для нерезидентов: Делавэр (как самая про-бизнес юрисдикция, нейтральная для инвесторов, с отлаженной правовой системой), Вайоминг (нет налога на прибыль, низкие ежегодные взносы, допускается номинальное владение и высока конфиденциальность), Невада (нет налога штата, но ежегодные сборы выше), Флорида (простота регистрации и управления), Нью-Мексико (дешево и конфиденциально для LLC), Дакота и др. Важно понимать: если вы регистрируете компанию в одном штате, а фактически ведете бизнес (офис, сотрудники) в другом, то понадобится Foreign Qualification – регистрация “иностранной” (out-of-state) компании в том штате. Поэтому если вы планируете офис или склад в конкретном штате, проще сразу там и регистрироваться. Если же физического присутствия нет, подойдет любой бизнес-дружественный штат. Часто советуют Делавэр или Вайоминг, так как там не требуются личные данные владельцев в публичном реестре, минимум бюрократии и компаний-нерезидентов очень много.

Административные требования после регистрации. Учтите, что каждое года нужно поддерживать компанию в активном статусе: подавать Annual Report/Annual Filing (ежегодный отчет в штат, обычно с информацией об адресе и офицерах) и платить Annual Franchise Tax или ежегодный взнос штату. В Делавэре, например, LLC платит $300 налога в год и подает короткую Annual Report. В Вайоминге – $60 ежегодно. Если не сделать – компания попадет в статус Forfeit/Inactive. Также сохраняйте договор с Registered Agent активным – если агент откажется представлять вашу компанию (например, за неуплату), компанию могут ликвидировать.

Подводя итог, LLC для нерезидента – простой старт, C-Corp – для масштабируемого бизнеса с инвестициями, S-Corp – практически исключена для иностранцев. Регистрация проводится удаленно, ключевые затраты – гос.пошлина + услуги регистратора (если пользуетесь). Придерживайтесь всех требований штата и федеральных – и уже через несколько дней у вас будет своя компания в США.

Договоры с американскими партнерами: NDA, Consulting Agreement, Service Agreement
Ведение бизнеса с клиентами и контрагентами в США требует грамотного оформления договорных отношений. Американский подход к контрактам имеет свои особенности, которые могут отличаться от привычной практики в странах СНГ. Ключевые моменты:

Максимальная детализация условий. Американские соглашения обычно очень подробны и стараются прописать все возможные ситуации и обязанности сторон (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). Это делается не из любви к бюрократии, а чтобы минимизировать неопределенность и избежать споров. Например, договор на разработку ПО будет подробно описывать объём работ, этапы, критерии приемки, ответственность за срыв сроков и т.д. Российским предпринимателям иногда непривычно видеть столь «много текста», но для США это норма.
Обязательность письменной формы. В США устные договоренности практически не имеют силы, если есть подписанный письменный контракт. Существует доктрина parol evidence rule, ограничивающая учет устных обещаний, противоречащих письменному договору (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). Поэтому все существенные условия всегда фиксируйте письменно. Даже изменения или дополнения – делайте в письменной форме (дополнительным соглашением или хотя бы подтверждением по email).
Независимый подрядчик vs сотрудник. Очень важный момент при оказании услуг: оформить отношения именно как Independent Contractor, а не как employment. Если американская компания нанимает иностранца как подрядчика, в договоре должно явно указываться, что он независимый контрагент, сам отвечает за налоги, нет отношений «работодатель – работник» (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). Неправильная классификация может повлечь проблемы с IRS и Department of Labor (для заказчика). Поэтому Consulting Agreement обязательно включает положение о статусе подрядчика и отказе от соц.гарантий и т.п.
Интеллектуальная собственность. В США при заказе работ (разработка ПО, контент, дизайн и т.д.) принято, что все исключительные права на результат переходят заказчику по умолчанию, если это оговорено в договоре (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). Например, в консультационном договоре будет пункт об «Work Made for Hire» и передаче всех прав на созданные материалы клиенту. В России часто по умолчанию автор сохраняет права, давая лицензию – в США же заказчик обычно требует полного владения результатом. Это надо иметь в виду, подписывая договор с американской компанией – вероятнее всего, вам придется передать все права на созданный вами продукт им (что нормально, заложите это в цену).
Конфиденциальность. Американские контракты почти всегда содержат развернутые положения о неразглашении конфиденциальной информации (или делают отдельное NDA) (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). Они могут быть шире, чем привычно в СНГ: включают запрет не только раскрывать, но и использовать информацию не по назначению, и действуют даже если информация не помечена явно как секретная. Иностранному предпринимателю важно внимательно читать эти положения, чтобы понимать, что считается конфиденциальным и сколько лет длится обязанность неразглашения.

Рассмотрим три основных типа договоров, с которыми сталкиваются предприниматели из СНГ при работе с США:

1. NDA (Non-Disclosure Agreement) – соглашение о неразглашении.
Когда начинается сотрудничество с американским партнером, обычно первым делом подписывается NDA для обмена чувствительной информацией. NDA с американской компанией стоит составлять на двух языках (русском и английском), если одна сторона не уверена в английском. Двуязычный формат дает ясность обеим сторонам и юридическую силу в обеих юрисдикциях (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law). Основные преимущества NDA на русском-английском:
– Прозрачность условий: Каждый читает на родном языке, исключаются недопонимания (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law).
– Защита в судах двух стран: Наличие параллельных текстов облегчает рассмотрение спора, где бы он ни возник (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law).
– Профессиональный имидж: Партнер видит, что вы серьезно относитесь к защите информации и уважаете его язык (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law).

В NDA важно чётко определить, какая информация считается конфиденциальной (обычно – любая переданная информация, за исключением общедоступной или уже известной получателю) (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law), указать цель, для которой раскрывается информация, срок, в течение которого нужно сохранять секретность (в США необоснованно долгие сроки не приветствуются – обычно 1–5 лет) (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law), и применимое право (часто выбирают право штата Делавэр или Нью-Йорк) (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law). Обратите внимание: если вы подписываете двуязычный NDA, обычно в тексте указывается, что английская версия имеет приоритет на случай расхождений (поскольку суд в США все равно будет опираться на английский текст) (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law). Подписывать NDA можно удаленно, электронные подписи сейчас признаются (через DocuSign, Adobe Sign и аналоги) – в американском праве электронная подпись законом ESIGN равна собственноручной.

2. Consulting Agreement (договор оказания консультационных или ИТ-услуг).
Если вы предоставляете услуги американскому клиенту – будь то разработка программного обеспечения, маркетинговое консультирование, дизайн, аналитика и пр. – отношения оформляются договором подряда/услуг. Типовой русско-английский договор на оказание консультационных услуг включает следующие ключевые разделы (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law) (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law): предмет и объем услуг, порядок оплаты, статус независимого подрядчика, права интеллектуальной собственности на результаты, конфиденциальность, гарантии качества, ограничение ответственности, срок и порядок расторжения, неконкуренция/некондиционирование (если применимо) и общие положения (применимое право, разрешение споров и др.). На что обратить особое внимание:

Scope of Work (предмет услуг): желательно прописать максимально конкретно задачи. В американской практике часто используют приложение Statement of Work (SoW) – подробное техническое задание, приложенное к договору (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). Это удобно: рамочный договор остается общим, а детали каждой конкретной задачи описываются в отдельном SoW, который утверждается сторонами. Например, договор есть один на год, а на каждый проект – своя спецификация.
Payment (оплата): укажите ставку или фиксированную сумму, порядок биллинга (ежемесячно, по этапам), сроки оплаты счетов (в США обычно Net 30 – оплата в течение 30 дней после счета) (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law), кто покрывает налоги и расходы. Как правило, иностранный консультант является независимым подрядчиком и сам ответственен за уплату своих налогов – это прямо прописывается, что компания-заказчик не удерживает налоги с выплат и не платит за подрядчика в налоговые органы (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). Для вас это значит: доход, полученный от клиента, вы декларируете у себя на родине (и в США, если это ECI). Также, если планируется компенсация расходов (travel, ПО, материалы) – оговорите это.
Independent Contractor (независимый подрядчик): повторимся, это критически важно. В договоре должно быть явное заявление, что вы – не сотрудник, а contractor, нет отношений найма, нет права на бенефиты (медстраховку, оплачиваемый отпуск и т.д.), вы не подчиняетесь правилам внутреннего трудового распорядка заказчика. И что вы обязуетесь сами уплатить все налоги с полученного вознаграждения, освободив компанию от претензий налоговых служб (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). Обычно включается формулировка, что подрядчик не имеет права выступать от имени компании, не считается агентом компании. Этот раздел защищает обе стороны: заказчик – от возможных штрафов за неоформленного работника, вас – от излишнего контроля.
Intellectual Property (права ИС): как упоминалось, по умолчанию американский клиент потребует все результаты ваших работ (код, дизайны, тексты и пр.) с момента создания считать «работой по найму» (Work Made for Hire) и передать ему все права на них (Русско-английский Договор оказания консультационных услуг. Russian-English Consulting Agreement (Free Template+Generator) – Terms.law). То есть вы не сможете потом продавать этот же код кому-то еще, а заказчик станет обладателем авторских прав. Это стандартное условие, его обычно не избежать, разве что вы предоставляете типовой лицензионный продукт. Если для вас критично сохранить права на наработки – обсуждайте это заранее. Но в большинстве случаев, оказывая услуги, согласитесь с передачей прав, чтобы клиент был спокоен. Обязательно включите пункт, что до передачи результатов вы обладаете всеми правами на инструменты, используемые при оказании услуг, и что передаваемые результаты не нарушают права третьих лиц (клиент от вас это потребует – гарантию отсутствия плагиата и нарушений).
Confidentiality (конфиденциальность): зачастую мелкие проекты обходятся без отдельного NDA, полагаясь на раздел о конфиденциальности внутри основного договора. Убедитесь, что он есть: там вы обязуетесь не разглашать коммерческие тайны клиента, данные его пользователей и т.д. (особенно важно, если у вас будет доступ к закрытым данным). Часто к консультантам применяют и Data Protection Addendum – дополнение о защите данных, чтобы соблюдать, например, GDPR, CCPA, если вы работаете с персональными данными пользователей клиента.
Liability (ответственность): американские контракты обычно включают ограничение ответственности подрядчика по сумме договора или выплаченному вознаграждению. Это защищает вас: если что-то пойдет не так, вы не будете отвечать на миллионы. Однако внимательно читайте исключения: за умышленный ущерб или нарушение конфиденциальности ограничение может не применяться. Также включают положение Disclaimer of Warranties – подрядчик не дает никаких гарантий, кроме прямо прописанных, и заказчик принимает работу “as is”. Это не значит, что можно сделать плохо, но защищает от чрезмерных ожиданий.
Non-compete и Non-solicitation: иногда в договор добавляют, что вы не будете параллельно работать на конкурентов клиента и не переманите его сотрудников или клиентов. В международных отношениях такие условия сложнее контролировать, но имейте в виду. Если соглашаетесь – ограничьте разумным сроком (например, 1 год) и описанием конкурентов, чтобы случайно не нарушить.

3. Service Agreement (договор на оказание услуг) с партнерами и поставщиками.
Под Service Agreement можно понимать широкий круг контрактов: например, договор между вашим американским LLC и иностранной компанией, договор с американским поставщиком или дистрибьютором, соглашение с партнерами по бизнесу и т.д. Здесь нет универсальной формы – всё зависит от характера сделки. Но общие рекомендации:

Если ваш американский бизнес заключает договор с иностранной (например, российской) компанией, вам может понадобиться двуязычный контракт с двумя правовыми системами. Популярный подход – включить условие о разрешении споров в международном арбитраже (например, ICC, UNCITRAL) либо выбрать одну из юрисдикций. Часто стороны договариваются о нейтральном праве (английском) и арбитраже. Но если ваша компания зарегистрирована в США, вам может быть выгоднее настаивать на праве Делавэра или Нью-Йорка – эти системы хорошо защищают исполнение контрактов.
Включайте арбитражную оговорку или подсудность. Если контрагент американский, можно указать, что все споры рассматривает суд соответствующего штата (или федеральный суд США). Но учтите, иностранной стороне будет сложно судиться в США из-за дороговизны. Поэтому иногда более практически – прописать медиацию/арбитраж.
Двуязычность. Как и в NDA, для важных сделок делайте два языка. Тогда в вашей стране решение тоже можно будет исполнить. Обязательно указать, какая версия преобладает (обычно английская, если дело касается США) (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law).
Особые условия. Если это долгосрочное сервисное соглашение (например, о партнерстве в e-commerce), предусмотрите форс-мажоры, порядок одностороннего расторжения (на случай санкций, например), распределение валютных рисков (в чем оплачиваются услуги), налоговые оговорки (кто удерживает налоги, если применимо).

В целом, проекты контрактов с американскими компаниями лучше поручить юристу, владеющему обеими юрисдикциями. Если же вы пользуетесь готовыми шаблонами (например, скачали образец Consulting Agreement), внимательно адаптируйте под себя. Обратите внимание, что русско-английские шаблоны договоров доступны на сайте terms.law (сам генерирует NDA и Consulting Agreement) – вы можете воспользоваться ими как отправной точкой. Но убедитесь, что понимаете каждое условие, прежде чем подписывать.

Защита интеллектуальной собственности
Выходя на рынок США, предприниматели из СНГ сталкиваются с вопросами охраны бренда, технологий и контента в новой юрисдикции. Основные объекты ИС, о которых нужно позаботиться:

Товарные знаки (Trade Marks). Если вы планируете продавать товары или услуги под своим брендом в США, имеет смысл зарегистрировать торговую марку в США через USPTO (Ведомство по патентам и товарным знакам). Это даст вам исключительное право на бренд на территории США и возможность пресекать использование схожих названий конкурентами. Важно: начиная с 2019 года заявители-иностранцы обязаны нанимать поверенного, лицензированного в США, для подачи заявки на товарный знак (USPTO announces new trademark rule requiring foreign-domiciled applicants and registrants to have a U.S.-licensed attorney | USPTO). То есть вы не можете самостоятельно напрямую подать – нужно через американского патентного поверенного. Процесс регистрации занимает ~8-12 месяцев, включает проверку отличимости, публикацию и выдачу свидетельства. Регистрировать можно как название (словесный знак), так и логотип. Учтите, что для подачи нужен либо фактический коммерческий запуск марки в США (basis: use in commerce – с подтверждением использования), либо наличие регистрации этой марки в своей стране (basis: foreign registration), либо намерение использовать (basis: intent to use, потом придётся доказать использование). Защита ТМ предотвратит ситуацию, когда кто-то в США скопирует ваш бренд или, наоборот, обвинит вас в нарушении. Например, если вы продаете на Amazon под брендом, лучше зарегистрировать его в USPTO и подключиться к Amazon Brand Registry для защиты от подделок.
Авторское право (Copyright). В США охраняются авторские права на программный код, тексты, дизайн, фото, аудио-визуальные произведения и т.д. По Бернской конвенции ваши произведения защищены автоматически и в США, как только созданы. Однако для судебной защиты в США необходима регистрация авторского права в U.S. Copyright Office. Поэтому если у вас, скажем, уникальное программное обеспечение или контент, и вы опасаетесь нарушений, имеет смысл подать на регистрацию copyright (процедура довольно простая онлайн, стоит ~$45). Особенно это актуально для софта и контента, которым будут пользоваться в США: регистрация позволит, в случае нарушения, требовать в суде установленную компенсацию (statutory damages) и возмещение адвокатских, чего нельзя без регистрации. Также, если вы создаете контент, следует предусмотреть американский механизм борьбы с пиратством – DMCA notice: вы как правообладатель сможете требовать от хостинг-провайдеров и сайтов удалить нелегальный контент. Для этого, опять же, удобнее иметь формализованные права (регистрацию).
Патенты. Если вы разрабатываете изобретение или новый технический продукт и хотите защитить его в США, нужен патент США. Патентование – дорогостоящий и сложный процесс, требующий патентного поверенного. Также учтите, что патент действителен только в стране выдачи, т.е. ваш патент в России не защищает от копирования в США. Поэтому технологичным стартапам стоит оценить необходимость подать международную патентную заявку (PCT) с национальной фазой в США. Без патента в США любой может независимо разработать то же и запатентовать, или вы не сможете запрещать конкурентам использовать вашу технологию там. Правда, для большинства e-commerce бизнесов патенты не актуальны – они нужны скорее в high-tech.
Коммерческая тайна. В США есть закон о защите коммерческой тайны (Uniform Trade Secrets Act), но для его применения нужно разумно охранять свою конфиденциальную информацию. Это возвращает нас к NDA и внутренней политике защиты данных. Если у вас есть секретная технология (алгоритм, рецепт и т.п.), которую вы не патентуете, важно заключить NDA со всеми, кому раскрываете, и предпринимать меры безопасности. Тогда при утечке можно требовать защиты как коммерческой тайны.

В целом, стратегия по ИС для иностранного бизнеса в США обычно такая: зарегистрировать товарный знак (чтобы защитить бренд), зарегистрировать авторские права на ключевой контент/ПО (для возможности исков), использовать NDA для обмена секретами, а при необходимости – подавать патентные заявки. Обязательно проверьте также, не нарушаете ли вы сами чьи-то права в США. Перед запуском бренда – сделать поиск на схожие зарегистрированные ТМ в USPTO, чтобы избежать исков. Перед выпуском продукта – убедиться, что ваш продукт не копирует запатентованные решения (Freedom-to-operate анализ). Например, название, которое свободно в России, может быть занято в США и повлечь претензии, если вы начнете под ним продавать. Поэтому due diligence по ИС – необходимый этап выхода на американский рынок.

Комплаенс: требования Amazon, FDA и других регуляторов
Если ваш бизнес связан с продажей товаров потребителям в США (особенно через онлайн-платформы), необходимо соблюдать не только налоговые правила, но и требования площадок и регулирующих органов. Рассмотрим два наиболее частых случая: продажи через Amazon и импорт товаров, подпадающих под контроль FDA.

Продажа через Amazon (и другие маркетплейсы). Тысячи предпринимателей из СНГ успешно торгуют на Amazon.com, eBay, Etsy, Walmart Marketplace, Shopify и т.д. без присутствия в США. Однако они сталкиваются с рядом требований:

Регистрация в системе Amazon как иностранного продавца. При создании аккаунта вам нужно пройти так называемый Tax Interview – указать свой статус для налогов США. Иностранный продавец заполняет форму W-8BEN (для физлица) или W-8BEN-E (для компании) прямо в кабинете Amazon ( AMAZON FBA AND US FEDERAL TAXES FOR FOREIGN SELLERS – Expat Tax Professionals ). Эта форма подтверждает, что вы – нерезидент и претендуете на освобождение от удержания налогов по treaty (если применимо) ( AMAZON FBA AND US FEDERAL TAXES FOR FOREIGN SELLERS – Expat Tax Professionals ). Американские продавцы заполняют W-9 и получают от Amazon форму 1099-K о своих продажах в IRS, а иностранным 1099-K обычно не выдаётся ( AMAZON FBA AND US FEDERAL TAXES FOR FOREIGN SELLERS – Expat Tax Professionals ), т.к. Amazon не сообщает о их выручке в налоговую (ответственность декларировать лежит на вас). Важно: если вы продаете через американскую LLC, вам все равно нужно будет в Amazon указать налоговую информацию. Обычно для LLC с иностранным владельцем тоже подается W-8BEN-E на компанию и/или на владельца.
Требования Amazon к товарам. Amazon строго контролирует качество и безопасность товаров. При листинге продуктов вы должны соблюдать правила контента (не указывать запрещенных claims, не нарушать чужие торговые марки и пр.). Для некоторых категорий требуется разрешение Amazon (ungating) – например, косметика, питание, детские товары. Вас могут попросить предоставить сертификаты соответствия американским стандартам (например, отчеты лабораторий для товаров для детей по стандартам CPSIA, или FDA регистрация для диетических добавок). Также Amazon запрещает продажу ряда товаров (оружие, некоторые лекарства, продукты с каннабидиолом и др.). Обязательно изучите Seller Policies Amazon по вашей категории.
Страхование ответственности. Amazon предъявляет требование: продавцы, делающие более $10,000 продаж в месяц, обязаны иметь полис коммерческой ответственности (General Liability Insurance) с покрытием не менее $1 млн на случай ущерба потребителю. Иностранным продавцам приходится покупать такой полис, действующий в США. Некоторые пытаются оформить у себя на родине, но Amazon в 2024 ужесточил проверки и требует именно US-based insurance или глобальный полис с покрытием США (Amazon Seller Insurance Requirements for Non-Resident Sellers) (Amazon Seller Insurance Requirements for Non-Resident Sellers). Найти страховку иностранцу непросто: многие американские страховщики отказывают, если компания не зарегистрирована в США. Поэтому некоторые нерезиденты решают регистрировать LLC в США именно для соответствия этому требованию Amazon – затем покупают страховку на LLC у американского страховщика. Это пример, как требования платформ влияют на структуру бизнеса. Если вы только начинаете и объемы малые – возможно, пока можно работать без полиса, но заложите это на будущее.
Отзывы и аккаунт-хелс. Амазон внимательно следит за честностью продавцов. Любые попытки манипулировать отзывами (fake reviews, массовые раздачи товаров за отзывы) – грубейшее нарушение, ведущие к блокировке. Также важно соблюдать показатели: своевременная отгрузка, низкий процент дефектных заказов, ответ на сообщения покупателей в течение 24 часов и т.д. Если планируете работать через FBA (fulfillment by Amazon) – убедитесь, что умеете правильно маркировать и отправлять посылки на склад Amazon по их требованиям, иначе товар могут не принять. В целом, аккаунт продавца – ваш ценный актив, и его нужно беречь, соблюдая Amazon Seller Code of Conduct.
Sales tax на маркетплейсах. Как уже упоминалось, почти все штаты ввели правило, по которому маркетплейс (Amazon и др.) сам собирает и платит налог с продаж от имени продавцов (Marketplace Facilitator laws). Поэтому продавец нерезидент освобожден от самостоятельной регистрации для sales tax при торговле через эти площадки – Amazon добавляет налог на этапе оплаты и перечисляет штатам. Однако, если вы продаете через собственный сайт (Shopify и пр.), вам придется самостоятельно следить за порогами (напр., более $100k или 200 транзакций в штате) и регистрироваться плательщиком sales tax в тех штатах, где превысили. Есть сервисы (TaxJar, Avalara) для автоматизации этого.

Соответствие требованиям FDA при импорте продукции. Если ваш бизнес связан с экспортом товаров из СНГ в США – будь то через Amazon FBA или прямые поставки – очень важно понимать американские правила сертификации и безопасности. FDA (Food and Drug Administration) регулирует продукты питания, напитки, пищевые добавки, косметику, лекарственные средства, медицинские изделия и некоторые другие категории. Основные моменты для импортёра:

Регистрация производителя. Все зарубежные производители пищевых продуктов, напитков и пищевых добавок обязаны зарегистрироваться в FDA перед началом поставок в США (Importing Food Products into the United States | FDA). Регистрация бесплатна, делается онлайн (Food Facility Registration). Кроме того, с 2016 года введена система FSVP (Foreign Supplier Verification Program) – американский импортер обязан назначить ответственного за проверку того, что иностранный поставщик соблюдает стандарты безопасности. Если вы сами выступаете как импортер своей продукции (например, отправляете товары FBA от своего имени), вам понадобится нанять в США FSVP Agent, который будет вести документацию по безопасности. Многие логистические компании предоставляют такую услугу. Без этого при ввозе пищевой продукции таможня может задержать груз.
Предварительное уведомление (Prior Notice). За 24 часа до того, как груз с едой/напитками пересечет границу США, нужно подать в FDA Prior Notice – уведомление с описанием отправления. Обычно этим занимается перевозчик или брокер, но ответственность на импортере. Если не подать, груз точно задержат. Это требование действует по Bioterrorism Act для всех импортеров еды в США (Importing Food Products into the United States | FDA).
Соответствие стандартам качества. Все, что вы ввозите, должно соответствовать тем же требованиям, что и произведенное в США (Importing Food Products into the United States | FDA). Например, пищевые продукты – быть безопасными, произведенными с соблюдением санитарных норм (GMP), не содержать запрещенных ингредиентов. Косметика – не содержать вредных веществ (FDA имеет Negative List ингредиентов), не быть неправильно маркированной (например, крем не может заявлять лечебные свойства, иначе это уже лекарство). Диетические добавки – соответствовать DSHEA: не заявлять лечение болезней, не содержать фармсубстанций, иметь обязательную маркировку Supplement Facts. Лекарства в США вообще нельзя продавать без одобрения FDA – если вы не фармкомпания с NDA (New Drug Application), то легально импортировать лекарства вы не сможете. Медицинские приборы должны быть зарегистрированы (Device Registration) и в некоторых случаях требовать премаркета 510(k) уведомления. Поэтому сначала проверьте, подпадает ли ваш товар под определение FDA.
Маркировка продукта. Одно из главных требований: правильная этикетка на английском с указанием всех необходимых сведений. Для еды – панель Nutrition Facts, список ингредиентов (если продукт пищевой), указание аллергентов, вес в унциях и граммах, информация об импортере или распределителе в США (следует указать, кто привез – обычно ваша компания или FBA как распределитель). Для косметики – список ингредиентов по INCI, назначение, возможные предупреждения (например, для кремов SPF – особые указания). Если маркировка не соответствует FDA стандартам, груз могут не впустить или потребовать перемаркировки на складе.
Сертификация и испытания. В отличие от, скажем, ЕС, в США FDA не «сертифицирует» заранее большинство продуктов (Importing Food Products into the United States | FDA) – она реагирует по факту. То есть вам не нужно получать какой-то сертификат на косметику до ввоза, но если при проверке обнаружат запрещенный компонент или вредность – товар заблокируют. Иное дело – товары под контролем CPSC (Consumer Product Safety Commission): например, детские товары, игрушки, электроника. Они требуют наличия CPC (Children’s Product Certificate), протоколов испытаний ASTM, соответствия стандартам безопасности (отсутствие свинца, горючести и т.п.). Эти требования не напрямую FDA, но упомянуть нужно: если ваш товар – детская игрушка, вы обязаны протестировать ее в лаборатории на соответствие федеральным стандартам (CPSIA) и вложить соответствующий сертификат при импорте. В противном случае таможня завернет товар.
Лицо, ответственные в США. Для медицинских и косметических продуктов в 2023 году принят MoCRA (Modernization of Cosmetics Regulation Act), который обязывает иностранных производителей косметики назначать US Responsible Person – представителя в США, который подаст в FDA информацию о продукте и будет контактным лицом. Похожие требования есть для FDA-регистрации лекарств и устройств – нужен US Agent (не путать с registered agent компании). Обычно эту функцию выполняет ваш дистрибьютор или специальная консалтинговая фирма.

В итоге, если вы продаете физические товары в США, тщательно изучите применимые стандарты и законы. Несоблюдение их грозит не только штрафами, но и судебными исками от потребителей. Вот простой пример: вы продаете электронику. Вам надо убедиться, что она имеет маркировку CE/FCC, не нарушает нормы радиочастот (FCC), оснащена правильной вилкой/блоком питания по американскому стандарту, имеет инструкцию на английском. Иначе покупатели могут вернуть товар, пожаловаться или даже подать иск, если устройство причинит вред. А судебная система США очень строга к производителям бракованных или опасных товаров (вспомним многомиллионные иски к компаниям за возгорания, аллергические реакции и т.д.). Поэтому соблюдение стандартов – это защита и вашего бизнеса тоже.

Если вы не уверены в требованиях, лучше нанять лицензированного импортного брокера в США, который проверит все аспекты, поможет с таможенным оформлением и подскажет, какие сертификаты нужны. Также полезно изучить соответствующие разделы на официальном сайте FDA (Importing Food Products into the United States | FDA) (Importing Food Products into the United States | FDA) и CPSC.

Иммиграционные вопросы: виза инвестора E-2 и другие опции
Одно дело – вести бизнес в США удаленно, другое – получить возможность лично присутствовать, управлять и жить там. Многие предприниматели из СНГ, успешно запустив компанию в США, задумываются о получении визы на основании бизнеса. Ключевой вариант для владельцев бизнеса – неиммиграционная виза E-2 (Treaty Investor Visa), предназначенная для инвесторов из стран, с которыми у США есть соответствующий договор. К счастью, большинство стран СНГ имеют такие договоры: граждане Украины, Казахстана, Кыргызстана, Армении, Грузии, Молдовы, Азербайджана могут претендовать на E-2 (у каждой страны свои даты вступления договора: напр., Казахстан – с 1994 (Treaty Countries), Украина – с 1996 (Treaty Countries), Армения – с 1996 (Treaty Countries), Азербайджан – с 2001 (Treaty Countries), Грузия – с 1997 (Treaty Countries), Кыргызстан – с 1994 (Treaty Countries), Молдова – с 1994 (Treaty Countries)). РФ, Беларусь, Узбекистан, Таджикистан, Туркменистан не входят в список E-2 – их граждане не имеют права на эту визу, к сожалению (Россия ранее имела договор 1992 г., но его положения о Е-визах не применяются; те же ограничения у Беларуси и др.). Однако граждане этих стран иногда получают второе гражданство в стране-участнице (например, турецкое или гренадское) специально ради E-2.

Что дает виза E-2? Это право въехать и жить в США для управления своим инвестиционным бизнесом. Виза обычно выдается на 2–5 лет (в зависимости от страны, украинцам – на 3 года, казахстанцам – на 1 год, армянам – на 5 лет и т.д.), с неограниченным продлением, пока бизнес функционирует. В статусе E-2 вы можете находиться в США практически постоянно, переводить с собой семью (супруг/супруга получает право на работу в США по E-2 spousal work authorization, дети – право учиться). Важно: E-2 – неиммиграционная виза, то есть сама по себе к грин-карте не ведет, но фактически может обновляться бесконечно.

Требования к E-2 инвестору:

Наличие гражданства страны-партнера по договору. Например, гражданство Украины.
Наличие «субстанциальной» инвестиции в бизнес в США. Точного минимума нет, но правило таково: сумма должна быть значительной относительно типа бизнеса и достаточной для его успешной работы (E-2 Treaty Investors | USCIS) (E-2 Treaty Investors | USCIS). Обычно речь идет о $100–150 тыс. и более. В некоторых сервисных бизнесах возможно и $50–70k, но чем меньше сумма, тем сложнее доказать достаточность. Инвестиции могут быть уже потрачены на запуск бизнеса (закупка оборудования, аренда, маркетинг) либо должны быть незавимо заблокированы под запуск (т.е. деньги “на счету компании” недостаточно – нужно показать фактическое вложение или обязательство потратить). Также инвестиция должна быть «at risk» – под предпринимательским риском, не защищена от потерь (E-2 Treaty Investors | USCIS). Это означает, что личные сбережения заявителя вложены в компанию и могут пропасть, если бизнес не пойдет. Например, просто положить деньги на счет – не считается, а вот купить товар для продажи, вложить в разработку продукта – считается.
Бизнес должен быть реальным и действующим коммерческим предприятием (bona fide enterprise) (E-2 Treaty Investors | USCIS) (E-2 Treaty Investors | USCIS). То есть не холдинг пассивных инвестиций, не пустышка. Требуется показать наличие офиса/склада, сотрудников (желательно), продаж или хотя бы активной подготовки к операционной деятельности. Если бизнес еще новый, нужно предоставить подробный бизнес-план с прогнозами на 5 лет, где видно, что предприятие не будет мелким маргинальным (marginal enterprise), а способно обеспечить больше, чем минимальный доход для заявителя (E-2 Treaty Investors | USCIS) (E-2 Treaty Investors | USCIS). Проще говоря, нужно убедить, что компания создаст рабочие места или существенный вклад в экономику, а не просто кормит одного инвестора.
Заявитель должен намереваться «развивать и управлять» этим бизнесом лично (E-2 Treaty Investors | USCIS). На практике это подтверждается тем, что заявитель – либо владелец контрольного пакета (>=50%) (E-2 Treaty Investors | USCIS), либо ключевой управляющий. В E-2 допускаются и наемные менеджеры той же национальности, но для нашего случая, скорее всего, вы и есть владелец-управленец. Нужно предоставить свое резюме, подтверждающее способность управлять (опыт, образование).

Заявка на E-2 подается не через USCIS, а напрямую в посольство США по месту вашего проживания. Вы формируете пакет документов: формы DS-160 и DS-156E, сопроводительное письмо-обоснование, бизнес-план, подтверждения инвестиций (банковские выписки, договоры, счета-фактуры оплат, учредительные документы компании, лицензии, наем сотрудников, налоговые отчеты, фотографии объекта и т.д.). Важная часть – доказать источник средств для инвестиций (что деньги получены законно: из бизнеса, зарплаты, накоплений, продажи имущества и пр., а не криминальным путем). После подачи назначается собеседование. Офицер проверит комплектность, может задать вопросы о бизнесе, планах, вашей роли. При одобрении в паспорт вклеят визу E-2.

Совет: начать процесс E-2 лучше заранее спланировав. Например, сначала открыть LLC или корпорацию, перевести туда сумму, постепенно инвестировать в раскрутку (аренда склада, партия товара, реклама), запустить продажи хотя бы несколько месяцев. Когда бизнес «заработал» – подаваться на визу. Если все сделать грамотно, получение E-2 занимает 2-4 месяца.

Кроме E-2, есть и другие опции деловой иммиграции:

L-1 (виза внутрикорпоративного перевода): если у вас уже есть успешная компания в своей стране, можно открыть дочернюю фирму в США и перевести себя как руководителя или ценного сотрудника. Требуется минимум 1 год проработать в иностранной компании и сопоставимые масштабы (фирма за рубежом должна быть весомой, иметь штат). L-1 позволяет через год подать на грин-карту по EB-1C (для международных менеджеров). Но для маленьких стартапов L-1 редко подходит, т.к. нужна развитая материнская компания.
EB-5 (инвестиционная грин-карта): вложение от $800k в одобренный проект с созданием 10 рабочих мест даёт право получить сразу ВНЖ (грин-карту). Но $800k – неподъемная сумма для большинства предпринимателей из СНГ, плюс процесс занимает годы.
O-1 (виза для лиц с выдающимися способностями): иногда фаундер стартапа может квалифицироваться на O-1 как выдающийся предприниматель, особенно если есть награды, публикации, участие в известных акселераторах и т.д. Тогда можно переехать независимо от инвестиций.
B-1 (деловой въезд): неиммиграционная виза B1/B2 (туристическая/деловая) позволяет краткосрочно приезжать в США по делам компании (встречи, конференции, контроль), но не дает права работать там. То есть вы можете инспектировать свой американский бизнес как совладелец, но не можете официально трудиться. Обычно B-1 достаточна, если надо несколько раз в год наведываться.

Для большинства читателей из СНГ именно виза E-2 представляет наилучший баланс, если она доступна по гражданству. К примеру, украинский предприниматель, успешно торгующий на Amazon, может инвестировать прибыль в развитие бизнеса в США (склад, шоурум) и запросить E-2, чтобы переехать и лично управлять логистикой и расширением. Через несколько лет на E-2 можно искать пути к иммиграционной визе (через ту же L-1, EB-5 или брак/лотерею).

Важное уточнение: E-2 визу можно получить только при наличии соответствующего гражданства. Вид на жительство (даже ПМЖ) в стране-партнере не дает права на E-2, только паспорт. Поэтому некоторые россияне, желающие E-2, идут на приобретение гражданства другой страны, где доступна «золотая виза» (например, гражданство Гренады за инвестиции ~$150k дает право на E-2, т.к. Гренада – участник договора). Это, конечно, сложный и дорогой путь.

Банковские вопросы: счета, платежные системы, кредиты
Одним из практических вызовов для иностранного предпринимателя является открытие банковского счета в США на компанию нерезидента. Без счета трудно принимать оплату от клиентов, пользоваться Stripe/PayPal, платить поставщикам. Здесь нужно учитывать: американские банки строго регулируются (Patriot Act, KYC/AML) и обычно требуют личного визита директора для открытия бизнес-счета (How to open a business bank account in the United States – Wise) (How to open a business bank account in the United States – Wise). Однако решения есть:

Физическое открытие счета. Идеальный вариант – приехать в США и лично прийти в банк с пакетом документов. Для этого не нужно иметь местную прописку, достаточно паспорта, учредительных документов компании, EIN и, желательно, каких-то доказательств деятельности (договор аренды или выписка из Stripe). Многие крупные банки (Bank of America, Chase, Wells Fargo) открывают счета иностранцам, если те приехали лично. Банк снимет копии паспорта, может спросить ITIN (но обычно не требуется для только корпоративного счета). Из-за compliance некоторые банки теперь требуют, чтобы у компании был американский адрес и телефон – наличие Registered Agent адреса обычно не подходит как бизнес-адрес для банка. Тут можно указать адрес вашего агента или виртуального офиса, но если спросят, пояснить ситуацию. К сожалению, не все банки лояльны к нерезидентам: где-то политика запрещает открывать без SSN. Лучше заранее связаться с отделением, уточнить. Часто Bank of America наиболее понимающий в этом плане.
Виртуальные финансовые сервисы (финтех). Появились online-банки, позволяющие открыть счет удаленно, например: Mercury, Brex, Wise Business, Payoneer Business. Mercury – популярный онлайн-банк для стартапов, нерезиденты могут зарегистрироваться с паспортом и корпоративными документами, весь процесс онлайн (проверка ~2 недели). Wise Business – не банк, а платёжный сервис, но предоставляет американские банковские реквизиты (ABA/Account) для получения платежей и удобный способ конвертации валют. Non-US citizens могут открыть Wise Business счет при наличии зарегистрированного бизнеса в США и адреса в США (How to open a business bank account in the United States – Wise). Payoneer – тоже вариант: заводите аккаунт как компания, получаете реквизиты в США для сборов (например, от Amazon) и можете выводить на свои счета за рубеж. Имейте в виду, что финтех-счета имеют ограничения: могут быть проблемы с чековыми книжками, меньшая защищенность средств (не всегда FDIC страхование, хотя Mercury работает через FDIC-банки). Но как старт – они спасают, особенно если нет возможности лично ехать.
Выбор банка. Если планируете масштабный бизнес, лучше иметь счет в традиционном банке (Chase, Citi и т.д.) – с ними проще получать кредитные продукты, больше доверия контрагентов. Однако традиционные банки требуют больше документов: могут попросить доказать связку компании с владельцем (Share Certificate, Operating Agreement), доказать адрес (utility bill, которого у нерезидента может не быть). Совет: некоторые банки нацелены на нерезидентов, например отдельные региональные банки во Флориде или Калифорнии, привыкшие работать с иностранцами. Можно воспользоваться услугами посредников – есть фирмы, которые за $500-1000 помогают открыть счет без визита, но остерегайтесь мошенников.
Карточные сервисы. После открытия счета закажите корпоративную дебетовую карточку – ей удобно платить онлайн расходы. Также можете привязать аккаунт к Stripe или PayPal для приема оплаты на сайте. Stripe официально позволяет подключать нерезидентов, если у них есть американская компания, счет и EIN. При регистрации в Stripe указываете: company is Incorporated in US, EIN, ваш иностранный адрес как бизнес-адрес (если нет местного). Для верификации могут попросить копии устава, паспорта владельца. PayPal для бизнеса аналогично – регистрируете как US business, привязываете US счет. Заметьте: PayPal может ограничить аккаунт, если обнаружит, что управляете им с иностранного IP (у них политика для некоторых стран строгая). Решается использованием VPN с выходом в США.
Кредитование и трасты. В начальном этапе иностранной компании трудно получить кредит в банке – нет кредитной истории, владельцы нерезиденты. Можно рассчитывать лишь на Secured Credit Card (под депозит) или постепенно построить Business Credit через использование платёжных сервисов (например, Brex давал лимиты под анализ cashflow). Трастовый счет (escrow) может потребоваться для приема денег от американских клиентов в некоторых сферах (юридические услуги, недвижимость) – тогда придётся сотрудничать с местным адвокатом или эскроу-агентом.

Личный счет нерезидента. Отдельно отметим: может ли иностранец открыть личный банковский счет в США? Теоретически да, многие банки открывают personal account туристам при личном визите с паспортом. Но практически это мало нужно, если у вас нет SSN – например, дебетовую карту дадут, а кредиты нет. Для бизнеса личный счет не рекомендуется использовать.

Международные переводы и вывод средств
Когда ваш американский бизнес начнет генерировать прибыль, встанет вопрос: как эффективно перевести деньги себе домой или реинвестировать? Несколько советов по оптимизации международных платежей:

Межбанковские переводы (SWIFT). Традиционный способ – сделать wire transfer с американского счета на свой зарубежный счет. Это надежно, но дорого: американский банк обычно берет $30-50 за исходящий wire, а ваш банк на родине – ещё комиссию за входящий. Кроме того, на крупных суммах могут быть вопросы compliance (банки могут спрашивать назначение, подтверждения). Используйте SWIFT только для крупных сумм, где комиссия несущественна, либо если другие способы недоступны.
Wise, Revolut и другие FinTech. Чтобы сэкономить, можно воспользоваться сервисами типа Wise (бывший TransferWise), которые позволяют держать баланс в разных валютах и переводить с минимальными комиссиями по средневальному курсу. Например, вы можете получать выручку на Wise USD Account, а затем конвертировать часть в EUR, RUB или UAH внутри Wise и вывести локальным банковским переводом почти без комиссии (How to open a business bank account in the United States – Wise). Такие сервисы обычно значительно дешевле банков по курсу и комиссии. Однако имейте лимиты в виду: большие суммы могут требовать дополнительной проверки и обоснования источника.
PayPal вывод. Если ваш бизнес принимает оплату через PayPal, вы можете хранить часть средств на балансе и затем вывести на привязанный счет в вашей стране. PayPal конвертирует по своему курсу (не всегда выгодному) или позволяет держать валюту. Например, резиденты Украины могут привязать долларовую карту и вывести USD без конвертации. Но нужно смотреть правила PayPal вашей страны.
Криптовалюта. В последние годы некоторые предприниматели использовали криптоактивы для перевода ценностей, особенно когда банковские переводы затруднены (актуально для граждан РФ из-за санкций на банки). Однако следует быть крайне осторожным: официально использовать крипту для обхода санкций – незаконно, и ее высокая волатильность и комиссии могут свести на нет выгоду. Кроме того, конвертация крупных сумм крипты обратно в фиат на родине вызывает вопросы комплаенса. Поэтому мы не рекомендуем полагаться на криптовалюты в качестве основного способа вывода прибыли, разве что в качестве крайней меры.
Налоги при репатриации прибыли. С точки зрения США, перевод денег из вашей американской компании себе на родину – это либо дивиденды, либо выплаты дохода. Если у вас LLC (прозрачная), фактически вся прибыль и так “считается распределенной” вам для налоговых целей в конце года – можете переводить свободно, налога в США на перевод нет. Если у вас C-Corp, то выплата дивидендов иностранному акционеру должна сопровождаться удержанием налога у источника (обычно 30%, или по сниженному тарифу treaty, например 5% для Казахстана). Впрочем, часто владельцы C-Corp-нерезиденты предпочитают не выплачивать дивиденды, а оставлять деньги в компании или платить себе зарплату/гонорар по договору. Зарплата нерезидента за границей тоже относится к ECI, если он управляет бизнесом из-за рубежа? Обычно нет, но вопрос сложный. В общем, консультируйтесь с налоговым специалистом, прежде чем выводить крупные суммы – как оформить это (дивиденды, роялти за использование IP, гонорар директора) с минимальным налогом. Главное – не делать “подозрительные” переводы без оснований, чтобы банк не заблокировал по подозрению в отмывании. Всегда можно пояснить, что это перевод прибыли законно учрежденной компании ее владельцу; лучше при крупных суммах предоставить банку письмо с объяснением и копии учредительных документов, тогда проблем не будет.
Контроль валют в стране получателя. Не забудьте учесть законы вашей страны: некоторые государства ограничивают получение валютных переводов или требуют декларировать. Например, в Украине нужно уведомлять налоговые органы о зарубежных счетах и поступлениях, в России существуют правила валютного контроля (но сейчас нерезиденты РФ в иностранной компании – в другой категории). Изучите местное законодательство, чтобы легально ввести деньги. Возможно, выгоднее будет вывести через дивиденды и воспользоваться зачетом уплаченного в США налога по соглашению.
Платежи партнерам. В процессе работы вам, наоборот, придется переводить деньги из своей страны в США – например, пополнять баланс компании, оплачивать услуги поставщиков. Тут тоже оптимизируйте: вместо дорогих SWIFT платите поставщикам из СНГ через Wise или Payoneer (многие фрилансеры принимают Payoneer). Для пополнения своего американского счета – можно отправить несколькими частями через fintech, либо внести наличными, если приезжаете (но суммы свыше $10k наличными надо декларировать на таможне США).

В целом, мир финансов становится все более «безграничным»: если грамотно использовать новые возможности, можно минимизировать издержки при трансграничных платежах. Не стесняйтесь консультироваться с банком: иногда они могут предложить специальные тарифы для фаундеров (особенно если у вас в банке хороший оборот). И всегда держите документальное подтверждение сути платежей – банки сейчас часто спрашивают (особенно к российским и белорусским клиентам), что за перевод. Покажете invoice или решение о дивидендах – и вопросы отпадут.

Санкционные ограничения для граждан России, Беларуси и других стран
С 2022 года геополитическая ситуация привела к беспрецедентным санкциям, влияющим на бизнес выходцев из России и Беларуси. Если вы гражданин этих стран, при ведении бизнеса в США нужно учитывать дополнительные риски и правила:

Банковские санкции. Множество крупных российских банков (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк и др.) находятся под санкциями SDN (полная блокировка) или SSI (ограничение долгового финансирования). Это значит, что перевод средств из России в США и обратно стал крайне проблематичен, если ваш банк – под санкциями. Международная система SWIFT отключила большинство банков РФ. Поэтому, если вы финансируете американскую компанию из России, скорее всего, придется использовать банки, не попавшие под блокировку (например, Раффайзенбанк Россия, который на 2023 еще работал с валютой) или через третьи страны. Американские банки, увидев перевод из РФ, могут заморозить и запросить разъяснения. Будьте готовы предоставлять обоснование транзакции и подтверждать, что отправитель/получатель не под санкциями. Лучший выход – открыть счет за пределами РФ (в Казахстане, ОАЭ, Армении и т.п.) и оперировать через него. Комплаенс-службы американских банков в 2023–2024 очень настороженно относятся к любым связям с Россией – были случаи массового закрытия счетов россиян в Payoneer, Wise, Mercury и др. Не удивляйтесь, если после открытия счета банк запросит ваши паспортные данные и проверит по санкционным спискам. Хорошая новость: сам факт наличия гражданства РФ/РБ не запрещен, санкции направлены на конкретных лиц/компании в SDN-списках. Если вы не политик, не олигарх и не подпадаете под секторальные санкции, США не запрещают вам вести бизнес. Но проверки будут тщательнее.
Экспортный контроль. Сфера, о которой часто забывают: если ваш американский бизнес как-то взаимодействует с Россией/Беларусью, вступают в силу экспортные и реэкспортные правила. США ввели запрет на экспорт в РФ/РБ множества товаров и технологий – от высокотехнологичных чипов до программного обеспечения и товаров военного назначения (Russia Sanctions and Export Controls). Если ваша американская компания продает что-либо клиентам в России, убедитесь, что это не запрещено. Например, ПО в облаке – может считаться экспортом программ (некоторые компании ограничили доступ пользователей из РФ). Отдельно запрещены поставки в Крым. Также санкции затрагивают определенные сектора: нефть, оборона, авиа. Практический пример: у вас IT-сервис в США, вы хотите предоставить доступ пользователям из РФ – проверьте, не нарушает ли это правила экспортного контроля программ (возможно, нет, если свободно доступное ПО, но возможно да, если используете шифрование – тогда нужна лицензия BIS). В целом, сейчас вести бизнес между США и РФ практически нереально – поэтому типичная модель для россиянина: делать бизнес в США в отрыве от своего российского – без взаиморасчетов, без поставок товара туда-сюда.
SDN list – персональные санкции. Нужно убедиться, что вы лично не находитесь в санкционных списках OFAC. Обычно такие списки включают чиновников, связанных с режимом, олигархов, некоторые ИТ-предприниматели тоже попали. Если вдруг ваш однофамилец есть в списке – банк может запросить подтверждение, что это не вы. Ни в коем случае нельзя пытаться вести дела с лицами или компаниями, находящимися в SDN: например, если потенциальный инвестор вашего стартапа под санкциями, вы обязаны отказаться, иначе сами подпадете под вторичные санкции. Проверять партнеров можно по открытой базе OFAC SDN List или Consolidated Screening List (Russia Sanctions and Export Controls).
Ограничения для белорусских резидентов. Белорусские граждане попали под многие из тех же санкций, что и россияне. Санкции США против Беларуси усилились (белорусские банки, предприятия, чиновники). Поэтому все написанное про РФ, применимо и к РБ.
Личные поездки и визы. Имейте в виду, что получение виз B1/B2 для граждан РФ сейчас затруднено (посольства закрыты), приходится через третьи страны. А при въезде в США офицеры могут задавать больше вопросов (из-за большого числа запросивших убежище). Но наличие законного бизнеса в США, наоборот, плюс для иммиграционных властей – показывает ваши связи с США. В любом случае, санкции – не запрет на иммиграцию, многие предприниматели релоцируются, получив, например, визы в третьих странах и переехав в США. Просто готовьтесь к бюрократическим сложностям.
Вторичные санкции и compliance. Даже если ваш бизнес полностью внутри США, но вы – россиянин, некоторые контрагенты могут проявлять осторожность. Например, американские инвесторы, узнав о вашем гражданстве, могут провести дополнительную проверку, нет ли у вас санкционного фона. Или платежные партнеры попросят заполнить специальные формы. Это реальность – старайтесь с пониманием относиться и предоставлять все запрашиваемые данные. Вы действуете легально, вам нечего скрывать – лучше лишний раз подтвердить прозрачность, чем получить отказ сотрудничать.
Соблюдайте санкционное законодательство сами. Если ваш американский бизнес продает что-то зарубеж, убедитесь, что не обслуживаете санкционные территории (Крым, «Л/ДНР», Куба, Иран, Северная Корея, Сирия). Например, если у вас SaaS, поставьте геоблок на эти регионы. Штрафы за нарушение санкций колоссальны.

В итоге, санкции усложнили, но не сделали невозможным ведение бизнеса в США для выходцев из СНГ. Тысячи айтишников, ритейлеров, консультантов продолжают работать через американские компании. Надо лишь более тщательно планировать финансовые потоки, выбирать юрисдикции для транзита денег, возможно, частично или полностью переезжать самим, чтобы снизить риски.

Конкретные рекомендации для начинающих предпринимателей
Ниже приведены несколько практических советов, которые помогут тем, кто только планирует открыть бизнес в США удаленно:

Проанализируйте цели и выберите правильную структуру. Оцените, зачем вам нужна компания в США: доступ к клиентам там? Удобство приема платежей в долларах? Статус для инвесторов? От этого зависит выбор формы. Для e-commerce и небольших проектов почти всегда достаточно LLC. Для стартапа с целью привлечь американских инвесторов – лучше C-Corp (Делавэр). Избегайте сложных структур без необходимости. S-Corp сразу отметайте, если вы нерезидент.
Учтите налоги с самого начала. Узнайте, есть ли налоговый договор между США и вашей страной и что он дает. Спланируйте, будет ли ваша деятельность создавать налог в США (ECI) или нет. Если нет – отлично, но не забудьте про форму 5472 и т.д. Если да – подумайте, не выгоднее ли работать через корпорацию или разделить деятельность, чтобы минимизировать ECI. Обязательно наймите бухгалтера, знакомого с налогами для нерезидентов, когда придет время подавать первую декларацию. Неправильный старт (например, неподача отчетности) может аукнуться штрафами.
Подготовьте документы и выполняйте требования штатов. После регистрации не забывайте про ежегодные отчеты штату, оплату сборов, продление Registered Agent. Ведите корпоративные документы в порядке: сохраните Certificate, Operating Agreement, протоколы решений (хотя бы в простой форме). Это пригодится и для банка, и для продажи бизнеса, и для виз.
Следите за резиденцией компании. Хотя LLC, зарегистрированная в Делавэре, юридически американская, место фактического управления (mind and management) может повлиять на налоги в других странах. Например, некоторые страны могут счесть такую компанию своей налоговой резиденткой, если все решения принимаются владельцем у себя дома. Узнайте, нет ли у вас дома CFC правил (контролируемые иностранные компании). Может быть, нужно уведомлять о владении иностранной компанией, чтобы не нарушить закон на родине.
Используйте профессиональную помощь по мелочам. Регистрировать компанию можно и самому, но, скажем, открыть счет часто проще через знакомого поверенного. Или подготовить документы на визу E-2 лучше через иммиграционного адвоката. Да, это затраты, но они окупятся правильностью и скоростью. Делегируйте сложное профессионалам, а сами сосредоточьтесь на бизнесе.
Не экономьте на защите бренда. Как только убедились в жизнеспособности бизнеса, подайте заявку на торговую марку в США. За несколько сотен долларов вы обезопасите свою торговую марку и добавите ценности компании в глазах партнеров. Если сделали инновационный продукт – проконсультируйтесь с патентным юристом на предмет, стоит ли патентовать.
Будьте внимательны к контрактам. Любое предложение от американских партнеров оформляйте письменно. Не стесняйтесь предлагать свой шаблон NDA или договора, в котором учтены ваши интересы. Часто контрагент пойдет навстречу. Проверяйте юристом все непонятные пункты, особенно про компенсации, авто-продление, подсудность. Лучше потратить $200 на юридическую проверку, чем потом $20,000 на судебный спор из-за скрытой оговорки.
Учитывайте разницу культур и права. Американские клиенты обычно требуют быстрого реагирования, точного соблюдения сроков и очень ценят customer service. Плохой отзыв или рейтинг может утопить бизнес на Amazon или Upwork. Поэтому старайтесь соответствовать местным стандартам обслуживания. Юридически – знайте основные законы, влияющие на вашу сферу: например, если вы храните персональные данные клиентов, соблюдайте Privacy Policy на сайте, следуйте закону штата Калифорния (CCPA) и европейскому GDPR (да, даже американский бизнес должен, если есть пользователи из ЕС).
Следите за изменениями законодательства. В США законы обновляются, вводятся новые требования. Например, упомянутый Corporate Transparency Act – новшество, о котором многие слышали. Регулярно читайте профильные источники, блоги (тот же terms.law) или подпишитесь на новости IRS/USCIS. Это поможет вовремя реагировать, будь то новые санкции или изменения налоговых ставок.
Стройте кредитную историю компании. По возможности, заведите кредитную карту на фирму или небольшой кредит в США и погашайте вовремя. Через пару лет у вас будет credit score, что поможет получать финансирование, лизинг оборудования и т.п. Для стартапа – участвуйте в акселераторах, конкурсах, это повысит доверие.
Решите вопрос с адресом в США. Многие аспекты (банки, платежи) требуют указать physical address в США. Если у вас никого нет, можно арендовать виртуальный офис – сервисы предоставляют реальный адрес и пересылку почты за $50-100 в месяц. Это лучше, чем везде писать адрес registered agent (что не совсем правильно). Солидный бизнес с адресом выглядит доверительнее.
Думайте о страховании. Помимо страхования ответственности на Amazon, рассмотрите общую бизнес-страховку (Business Owner’s Policy) – она покроет риски краж, пожаров на складе, претензий покупателей. Иностранцам сложно оформить, но через брокеров возможно. Также, если у вас сотрудники в США, вы обязаны иметь Workers’ Compensation Insurance (страховку от производственных травм).
Разделяйте финансы бизнеса и личные. Даже если вы единственный владелец LLC, откройте отдельный счет (как мы обсудили) и ведите учет отдельно. Не смешивайте свои личные расходы и деньги LLC. Это важно для поддержания ограниченной ответственности (чтобы никто не смог «проткнуть корпоративную форму» и взыскать ваше личное имущество). Платите себе зарплату или периодические дивиденды, фиксируйте это протоколом.
Соблюдайте американские маркетинговые законы. Если запускаете рекламу или e-mail рассылки – знайте нормы CAN-SPAM (для email), FTC guidelines (честная реклама). Например, нельзя спамить без опции отписки, нельзя делать слишком громкие необоснованные рекламные заявления – за такое FTC штрафует.
Защищайте свой американский бизнес от судебных исков. В США любят судиться. Предусмотрите дисклеймеры на сайте, ограничение ответственности в договорах, арбитражные оговорки с клиентами (чтобы они не подали group lawsuit). Если продаете физпродукцию – имейте инструкцию и предупреждения о правильном использовании. Это все может звучать избыточно, но один иск по глупости может разорить небольшую фирму.
Выводите прибыль легально. Не пытайтесь «обналичить» деньги обходными путями. Лучшее – официально оформлять перевод как дивиденды или выплаты себе как собственнику. Да, возможно, придется заплатить налог дома, но зато ваш доход будет чистым и безопасным. Нелегальные схемы вывода (через крипту, подставные контракты) могут вызвать проблемы с законом и блокировку счетов.
Диверсифицируйте риски. Если у вас вся выручка идёт от одного американского клиента или одной платформы – постарайтесь расширить базу. Иначе зависимость может стать критичной, если клиент уйдет или платформа заблокирует аккаунт. Всегда имейте «Plan B»: альтернативные каналы продаж, резервный платежный сервис, второй банк. Так, если PayPal внезапно ограничит аккаунт, у вас уже, например, подключен Stripe, и бизнес не встанет.
Документируйте все международные сделки. Если ваша иностранная компания (в стране СНГ) взаимодействует с вашей же американской – заключите между ними договор (на консультационные услуги, например) с реальными актами. Это нужно, чтобы обосновать трансферт средств между ними, иначе налоговые могут расценить неправильно. Сделки между взаимозависимыми компаниями должны быть по рыночным ценам (transfer pricing), хотя в малых бизнесах это редко вопрос, но лучше иметь бумагу.
Учите английский юридический язык. Не обязательно становиться экспертом, но понимание таких терминов как indemnification, termination for convenience, assignment clause и т.д. очень пригодится при чтении договоров. Это убережет от скрытых сюрпризов. Если термин непонятен – гуглите или консультируйтесь.
Стройте сеть контактов. Даже работая удаленно, старайтесь наладить связи в своей отрасли в США. Ходите на онлайн-конференции, тематические форумы, вступайте в профессиональные ассоциации (в некоторых можно дистанционно). Знакомства с американскими коллегами или наставниками помогут и в решении юридических вопросов – вам могут порекомендовать хорошего адвоката, бухгалтера, посоветовать избегать определенных штатов из-за регуляций. Networking – сила американского бизнеса.

И последнее: терпение и гибкость. Вначале может многое казаться сложным – новое законодательство, язык, иной менталитет. Со временем вы освоитесь, и ведение бизнеса в США станет для вас привычным делом. Многие тысячи предпринимателей из СНГ уже прошли этот путь – у вас тоже все получится!

Теперь – обещанный раздел FAQ, где мы кратко ответим на популярные вопросы.

FAQ – Часто задаваемые вопросы

Вопрос 1: Может ли нерезидент (иностранец) открыть LLC или корпорацию в США удаленно?
Ответ: Да, законодательство США не требует гражданства или вида на жительство для владения бизнесом (Delaware Company Formations for Non-Residents). Любой иностранец старше 18 лет может зарегистрировать LLC или корпорацию в любом штате США, при условии выполнения формальностей штата (назначения зарегистрированного агента, подачи уставных документов и оплаты сбора). Процесс регистрации можно провести онлайн, личный визит не нужен. После регистрации нерезидент также может получить EIN для компании дистанционно. Таким образом, иностранцы имеют равные права с гражданами в части учреждений компаний. Ограничение только одно: нерезиденты не могут быть акционерами S-Corporation (S corporations | Internal Revenue Service), поэтому следует выбирать LLC или C-Corp.

Вопрос 2: Нужно ли иностранцу иметь визу в США или адрес в США, чтобы открыть компанию?
Ответ: Нет, для открытия компании виза не обязательна – компания может быть зарегистрирована полностью онлайн, а документы отправляются вашему зарегистрированному агенту, который пересылает их вам. Многие нерезиденты никогда не посещали США, но успешно учредили там бизнес. Что касается адреса: вам нужен адрес зарегистрированного агента в штате регистрации (его предоставляет сервис за небольшую плату). Свой личный адрес в США необязателен, хотя иногда удобен – например, банки или IRS могут спрашивать “business address”. Обычно используют адрес агента или арендуют виртуальный офис. Таким образом, ни присутствие, ни проживание в США не требуются. Визу имеет смысл получать только если вы сами хотите приехать и управлять бизнесом (например, виза E-2 инвестора или поездки по B-1 для встреч).

Вопрос 3: Какой штат США выбрать для регистрации LLC нерезиденту?
Ответ: Популярные выборы – Делавэр, Вайоминг, Невада, Флорида. Эти штаты известны лояльным законодательством и отсутствием местного подоходного налога (для доходов вне штата). Делавэр – золотой стандарт корпоративного права, часто выбирается для стартапов и компаний, рассчитывающих на инвесторов. Вайоминг – любим нерезидентами за отсутствие налога на прибыль, низкую ежегодную пошлину и конфиденциальность (не публикуются имена владельцев). Невада похожа на Вайоминг, но ежегодные сборы чуть выше. Флорида – привлекает простотой процесса и отсутствием налогов на LLC, если нет офиса в штате. Если вы просто ведете онлайн-бизнес без привязки к территории, любой из этих штатов подойдет. Если же ваш бизнес физически будет в конкретном штате (склад, сотрудники), лучше зарегистрироваться там или сделать Foreign Qualification. В целом, для начала оптимален Делавэр или Вайоминг – они наиболее отработаны. Позже компанию всегда можно перерегистрировать (путем редомициляции или образования новой и слияния).

Вопрос 4: Какие налоги должна платить американская LLC, принадлежащая нерезиденту?
Ответ: На уровне федерального подоходного налога LLC сама по себе не платит ничего (если не выбрана иная классификация) – она “прозрачна”, и прибыль считается доходом владельцев. Если владелец – нерезидент, возникает вопрос: облагается ли эта прибыль налогом в США? Это зависит от того, имеет ли доход статус Effectively Connected Income (ECI), то есть связан ли он с ведением бизнеса в США. Если LLC не ведет U.S. trade or business (например, продает товары, находясь полностью за рубежом) и у нее нет в США постоянного представительства, то прибыль не облагается федеральным налогом (Taxation of nonresident aliens | Internal Revenue Service) (Taxation of nonresident aliens | Internal Revenue Service). Владельцу-нерезиденту, тем не менее, рекомендуется подать нулевую декларацию 1040-NR, приложив заявление, что доход не ECI, во избежание вопросов. Если же LLC ведет деятельность в США (офис, сотрудники или например склад FBA), то прибыль будет ECI и облагается налогом по ставкам для иностранцев (те же прогрессивные ставки, что и для граждан). В этом случае нерезидент подает 1040-NR и платит налог с чистой прибыли. Помимо федерального, штатовые налоги: если LLC зарегистрирована в штате с налогом и ведет там деятельность, может взиматься налог штата. Также LLC ежегодно платит фиксированный Franchise Tax (в некоторых штатах) и подает форму отчетности штата. Важный момент: LLC с единственным иностранным участником обязана подать форму 5472 (отчет о 25% иностранном владении) (Налоги для нерезидентов США при продаже товаров через Amazon, Shopify и другие платформы – Terms.law), даже если налога нет. И, конечно, прибыль LLC будет облагаться налогом на родине владельца (с возможным зачетом уплаченного в США, если был). Итого: либо налог 0% в США (и все налоги дома), либо примерно 10–37% в США (и зачет дома), в зависимости от структуры бизнеса.

Вопрос 5: Что дает налоговое соглашение (double tax treaty) моей стране и США?
Ответ: Налоговые соглашения позволяют избежать двойного налогообложения одного и того же дохода в двух юрисдикциях. Если между США и вашей страной есть договор, это обычно дает следующие преимущества:

Критерий постоянного представительства: бизнес-прибыль резидента вашей страны не облагается в США, пока у него нет Permanent Establishment (PE) в США (офиса, производства и т.п.). Этот критерий схож с ECI, но часто более конкретен. То есть вы можете вести продажи в США, и согласно договору США не будет облагать прибыль налогом, если у вас нет PE (United States – Corporate – Withholding taxes).
Сниженные ставки налога у источника: если ваша американская компания платит вам дивиденды, проценты или роялти, стандартная ставка удержания – 30%. По treaty обычно уменьшается: например, дивиденды 5% или 15%, проценты 0% или 10%, роялти 0% или 10%. Конкретные ставки зависят от договора с вашей страной. Например, с Казахстаном дивиденды 5% при доле владения ≥10% (United States – Corporate – Withholding taxes), с Украиной 5%/15%, с Арменией (по договору СССР) 0% на проценты (United States – Corporate – Withholding taxes).
Взаимное признание налогов: налог, уплаченный в США, засчитывается против налога дома (foreign tax credit). И наоборот.
Особые льготы: некоторые договоры освобождают от налога определенные типы доходов (например, профессор или студент из страны-партнера может 2-3 года не платить налог в США на стипендии или зарплату).

Однако важно понимать, что чтобы воспользоваться льготами, зачастую нужно заполнить в IRS специальную форму (например, Form W-8BEN с указанием статьи соглашения). И сохранять резидентство своей страны – treaty применим только к резидентам договаривающихся стран. Если вы переехали в третью страну, может быть другое соглашение. В целом, налоговое соглашение – ваш щит от двойного налога. Например, прибыль LLC не облагается в США не только по внутренним правилам, но и по договору, потому что нет постоянного представительства – это двойное основание. Учтите, некоторые договоры сейчас приостановлены (Россия, Беларусь), как отмечалось ранее, поэтому для граждан этих стран treaty-бонусы сейчас не работают, увы (Russia – Tax treaty documents | Internal Revenue Service) (Union of Soviet Socialist Republics (USSR) – Tax treaty documents | Internal Revenue Service).

Вопрос 6: Нужно ли платить налог на прибыль дважды – и в США, и в своей стране?
Ответ: При правильном структуировании двойного налогообложения можно избежать. Сценарии:

Если ваша деятельность не облагается налогом в США (нет ECI), то всю прибыль вы декларируете и платите налоги только в своей стране (США – 0%). Это наиболее простой случай.
Если облагается в США (вы заплатили, скажем, 21% в виде корпоративного налога или 24% как физлицо нерезидент), то в вашей стране обычно предоставляется зачет уплаченного налога на ту же сумму. В результате доплачиваете дома только разницу, если ставка дома выше. Например, вы – резидент Казахстана (ставка 20%), заработали через LLC $100k, из них $15k заплатили налог США. В Казахстане начисляется 20% ($20k) но зачтется $15k уплаченных, и вы доплатите $5k. Если ставка дома ниже, чем в США, то вы вообще ничего не доплатите (но и возврата нет).
Ключевое условие для зачета – наличие договора об избежании двойного налогообложения между странами. Со всеми странами СНГ такие договора есть. Если же предположить страну без договора – тогда можно зачесть налог только если внутреннее законодательство это позволяет. Но у СНГ, повторимся, со США treaties имеются (кроме некоторых случаев приостановки).
Кроме того, страны обычно различают объект налогообложения. США берет налог с американских источников, ваша страна – со всемирных доходов резидентов. Treaty распределяет, где облагается. По итогу каждый доллар дохода должен обложиться один раз где-то и благодаря treaty вы не платите второй раз.

Таким образом, при соблюдении правил, “дважды” налог платить не придется. Главное – подайте все нужные формы, указав применение соглашения (например, W-8BEN партнеру в США, чтобы он не удерживал лишнее 30%). Исключение – если вы по каким-то причинам лишитесь резидентства своей страны, но и не станете резидентом США; тогда может возникнуть пробел, но это редкая ситуация. Для большинства двойное налогообложение устраняется механизмами соглашений.

Вопрос 7: Какие отчеты и декларации должна подавать иностранная компания в США?
Ответ: Предположим, вы – единственный владелец LLC (disregarded entity). Тогда ежегодно нужно:

Подавать в IRS Form 5472 + pro forma 1120 (отчет о иностранном владельце). Там отражаются ваши транзакции (взносы капитала, выплаты себе и пр.). Срок – до 15 апреля следующего года.
Если был налогооблагаемый доход (ECI) – подать Form 1040-NR как нерезидент, где указать эту прибыль и расчитать налог. Если нет ECI, но хотите подстраховаться, можно подать с указанием, что доход исключен по treaty.
Отчет штату: Annual Report/Franchise Tax – зависит от штата. В некоторых надо и финансовые данные предоставить (например, в Нью-Йорке LLP подают). В Делавэре для LLC – просто уплатить $300 и все, без формы.
Если сотрудников нет и других обязательств, то больше федерал форм нет. Если у LLC несколько участников – она подает информационную декларацию Form 1065 и выдает каждому K-1. Но при одном участнике – не надо 1065.
Если у вас C-Corp: тогда Form 1120 (корпоративная декларация) ежегодно, даже при нулевом доходе. Плюс 5472, если ≥25% акций у иностранцев. И распределение дивидендов нерезиденту – с подачей Form 1042/1042-S (отчет об удержанном налоге).
Sales Tax отчеты: если вы зарегистрированы плательщиком в каком-то штате – обычно ежеквартально сдаете sales tax return (в электронном виде через портал штата), даже если нулевой.
Payroll reports: если вдруг нанимали работников в США – ежеквартально формы 941 (по удержанным налогам), ежегодно W-2, W-3.
Форма BE-13, BE-15: малоизвестно, но Бюро экономического анализа США требует иностранные компании подавать периодические опросы (BE-13 при образовании компании с иностранным владением, BE-15 ежегодно для крупных инвесторов). Многие игнорируют, штрафы редки, но по закону должны бы.
FinCEN FBAR: если у вас лично или у вашей заграничной компании есть счет в иностранном банке (не в США) с балансом >$10k – граждане/резиденты США должны подавать FBAR. Но если вы не резидент США, это не касается. А вот если вы переедете по E-2 и станете налоговым резидентом, тогда нужно будет отчитываться о счетах за рубежом, включая счета вашей иностранной фирмы, если вы контролируете их. Но это уже другой уровень.

В итоге, для маленькой LLC нерезидента комплекс отчетности довольно ограничен: ежегодно 5472 +, возможно, декларация 1040-NR, да оплата $300 Делавэру, к примеру. Главное – не забывать это делать, даже при отсутствии деятельности. Иначе через несколько лет при попытке что-то сделать (например, подать на визу) вскроется, что вы не отчитывались, и могут быть вопросы и штрафы.

Вопрос 8: Нужен ли мне бухгалтер или можно самому вести учет?
Ответ: На начальном этапе, если у вас небольшой объем операций, вы можете самостоятельно вести простой учет доходов/расходов и готовить отчеты. Но:

Американский учет, хотя и не требует по закону строго определенных форм для частной компании, все же подразумевает аккуратное хранение документов. Сохраняйте все инвойсы, квитанции, банковские стейтменты – хотя бы в электронном виде. Это пригодится для расчета налогов и на случай проверки IRS.
Если у вас совсем мало транзакций, декларацию 1040-NR или 1120 можно заполнить вручную, изучив инструкции. IRS предоставляет формы и инструкции онлайн.
Однако практика показывает, что услуги CPA (сертифицированного бухгалтера) в США очень облегчают жизнь. CPA, знакомый с работой с нерезидентами, не только правильно заполнит формы, но и посоветует, как уменьшить налоги законно, как классифицировать те или иные расходы, нужно ли файлить дополнительные формы (например, Form 8858 для disregarded LLC с foreign owner – формально сейчас не требуется, но раньше спорили). Стоимость ведения такого малого бизнеса у CPA может быть $500-1000 в год – не так уж много за спокойствие.
Кроме налогов, есть еще бухгалтерский учет, управленческий – его можно делать как удобно, в Excel, в 1С, не важно. В США частные LLC не обязаны сдавать баланс/отчет о прибыли государству, это ваше внутреннее дело. Но для себя лучше вести P&L, Cashflow учет, чтобы понимать финансы. Можно использовать облачные программы типа QuickBooks, Xero – они поддерживают мультивалютность, интеграцию с банками. Например, вы подключили счет Mercury и PayPal к QuickBooks – и он сам подтягивает транзакции, вы их размечаете категориями и получаете картину прибыли.
Когда бизнес вырастет, без бухгалтера и налогового консультанта уже не обойтись, т.к. появятся сложные моменты (амортизация основных средств, списание расходов на R&D, налог на штат и т.п.). Поэтому рекомендуется найти русскоязычного CPA в США, который понимает специфику нерезидентов. Благо таких сейчас много (в крупных городах типа Нью-Йорка, Майами, Лос-Анджелеса есть целые фирмы, ориентированные на иммигрантов).

Таким образом, в самом начале вы можете попробовать справиться сами, особенно если у вас 5-10 платежей в месяц. Но если чувствуете неуверенность – лучше доверить профессионалу и сосредоточиться на заработке, а не заполнении форм. Ошибка в налогах может стоить дороже, чем услуги бухгалтера.

Вопрос 9: Как нерезиденту получить ITIN или SSN, и нужно ли это?
Ответ: SSN (Social Security Number) – это номер социального страхования, выдающийся только гражданам США и лицам с разрешением на работу (грин-карта, рабочая виза). Нерезидент, не живущий в США, не может получить SSN. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) – налоговый идентификатор физлица, который могут получить нерезиденты, имеющие налоговые обязательства в США. ITIN выдается через подачу формы W-7 в IRS вместе с декларацией или другими документами, обосновывающими необходимость номера. Примеры, когда нужен ITIN: вы – иностранный партнер в американском партнерстве и должны декларировать доход; либо вы хотите воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения, например, уменьшить удержание налога по процентам – тогда тоже требуется ITIN. Если вы просто владеете LLC и у вас нет налога к уплате, вы можете вообще не получать ITIN – IRS позволит подать 5472 без ITIN, просто с паспортными данными. Однако наличие ITIN облегчает ряд вещей: можно открыть счет в некоторых банках, можно официально платить себе зарплату и удерживать налоги, удобнее заполнять декларации. Получить ITIN можно через уполномоченных посредников (Certifying Acceptance Agent) за пределами США или отправив документы почтой (потребуется заверенная копия паспорта).
Итого: SSN вам недоступен, если нет визы с разрешением на работу. ITIN получить можно, но только при наличии оснований. Многие нерезиденты годами обходятся без ITIN, если честно нет нужды. Если же вы подаете 1040-NR с налогом, то лучше запросить ITIN в первый же раз – IRS присвоит и вышлет вам письмо с номером. ITIN действует 5 лет, потом продлевается при необходимости.

Вопрос 10: Как иностранному владельцу платить себе зарплату или выводить прибыль?
Ответ: Способ вывода средств зависит от формы компании:

LLC (disregarded): как единственный владелец, вы не являетесь сотрудником и не начисляете себе зарплату (это просто забирание своих денег). Вы можете свободно переводить деньги с бизнес-счета на свой личный счет (или вообще напрямую тратить с бизнес-счета на личные нужды, но лучше переводить, чтобы разделять). В учете это оформляется как “Distribution” (распределение прибыли участнику). Никаких налогов при этом не удерживается, так как налог на прибыль вы и так учтете в декларации. Такие переводы можно делать хоть ежемесячно, хоть раз в год всю прибыль разом. В США с этих распределений налог не берется (налог с прибыли уже учтен, повторного налога на distribution нет). В вашей стране, правда, может рассматриваться как доход, но обычно вы и так этот доход декларируете, вне зависимости вывели или нет – потому что при прозрачной LLC считается, что прибыль принадлежит вам даже если осталась на счету компании.
C-Corp: у корпорации два способа отдать деньги владельцу – выплатить зарплату (bonus) либо выплатить дивиденды. Зарплата предполагает, что вы наняты корпорацией. Если вы находитесь за границей и услуги оказываете оттуда, то выплачивать вам зарплату проблематично – нужно удерживать налоги как с иностранного сотрудника или заключать контракт. Чаще владельцу-нерезиденту просто не платят зарплату из C-Corp, а он получает свою прибыль через дивиденды. Дивиденды нерезиденту облагаются налогом у источника 30%, если нет соглашения. По соглашению обычно 5% или 15%. Компания должна удержать налог и перечислить IRS (форма 1042), а чистые 85-95% перевести владельцу. Это – официально. Некоторые пытаются избегать двойного налога, выплачивая вместо дивидендов роялти или управленческие фи своей иностранной компании – тогда это становится расходом для C-Corp (уменьшает прибыль) и уходит за рубеж, где уже облагается по другим правилам. Но IRS может проверить обоснованность таких платежей (transfer pricing). На практике, если сумма небольшая, часто вообще не выводят деньги из C-Corp, а копят их или реинвестируют, пока не понадобится.
Зарплата самому себе как нерезиденту: Вы можете оформить контракт между своей иностранной компанией или собой и американской компанией на оказание услуг. Тогда американская компания платит вам гонорар (consulting fee) по акту. Эта выплата рассматривается как услуги, оказанные за пределами США, и не облагается в США (если вы работали у себя дома и не приезжали) – т.к. услуга считается иностранным источником. Таким образом, это способ легально вывести деньги из C-Corp без удержания: заплатить себе за работу за рубежом. Однако надо аккуратно составить договор и определить резонную сумму, иначе можно попасть под правила “репатриации прибыли” (IRC Section 482 – нерыночные выплаты). Лучше консультироваться с налоговым юристом для таких схем.
Партнерство/многоучастниковая LLC: там выплаты участникам могут оформляться как drawings и также не облагаются на уровне компании. А у каждого партнера налог на свою долю прибыли. В итоге, владелец LLC просто берет деньги как распределение, владелец C-Corp обычно получает дивиденды с удержанием налога. Обе схемы совершенно законны. Важный момент: если вы находитесь в США по визе, то платить себе нужно осторожно. Например, по визе E-2 вы имеете право получать зарплату как руководитель, и это даже желательно – тогда платятся payroll налоги, но это уже детали иммиграционного статуса.

Вопрос 11: Нужно ли иностранцу подавать декларацию 1040-NR каждый год, даже если нет дохода из США?
Ответ: Формально, нерезидент обязан подать декларацию 1040-NR, только если у него есть: (a) доход ECI, либо (b) не-ECI доход, с которого не был удержан налог у источника в полном объеме (Taxation of nonresident aliens | Internal Revenue Service). То есть, если у вас вообще не было доходов из США, подавать не требуется. Если был только пассивный доход, с которого американский агент удержал 30% (например, вам выплатили дивиденды и удержали налог) – тоже можно не подавать, если не хотите вернуть часть по treaty. В случае владельца LLC, который не вел деятельность в США и, следовательно, не имел ECI – многие не подают 1040-NR. Вместо этого ограничиваются подачей 5472 на компанию. Однако, некоторые консультанты рекомендуют подавать “protective return” – защитную декларацию, где указать, что у вас доход $0 ECI, чтобы «закрыть год» и начать отсчет срока давности. Это не строго обязательно, но полезно для страховки.
Если же у вас был ECI (например, склад FBA, генерировались продажи в США) – вы обязаны подать 1040-NR до 15 июня (нерезидентам дается автоматическая отсрочка до 15 июня, а не 15 апреля). Даже если по итогу чистая прибыль ноль из-за расходов – декларацию надо сдать. Несвоевременная подача может привести к штрафам и потере treaty-льгот.
Итак, ответ: нет дохода – нет декларации, при нулевом ECI можно не подавать, но с подачей “на всякий случай” вы ничего не испортите. Зато если хоть что-то было – лучше подать. И не забывайте про 5472 для LLC, она обязательна независимо от 1040-NR.

Вопрос 12: Какой минимум денег нужно инвестировать, чтобы получить визу E-2?
Ответ: Закон не устанавливает фиксированную сумму, оперируя понятием “substantial investment” (существенная инвестиция) (E-2 Treaty Investors | USCIS) (E-2 Treaty Investors | USCIS). На практике, опыт иммиграционных юристов показывает такие ориентиры:

Инвестиция до $50k считается низкой и, скорее всего, недостаточной (разве что очень небольшой бизнес, типа консультаций, но тогда его маржинальность может выглядеть “marginal”).
$75k–100k – условный нижний порог, при котором кейсы одобряли, но необходимо очень убедительно показать, что этих денег хватит на стабильный бизнес (например, вы открыли кофейню в небольшом городе, $80k ушли на аренду, ремонт, оборудование – такое может пройти, т.к. кофейня реальна).
$100k–150k – уже гораздо комфортнее: большинство консулов считают $100k+ достаточной инвестицией для маленького бизнеса. Если бизнес капиталоемкий (производство, ресторан) – ближе к $150k желательно.
$200k+ – этого практически всегда хватит, даже для относительно крупных начинаний. Также важна природа инвестиций: если бизнес требует по бизнес-плану $300k, а вы вложили только $100k, то этого может быть мало (недофинансировано). А если бизнес-план $100k и вы вложили $100k – отлично. То есть сумма должна быть соразмерна потребностям предприятия, обычно 100% необходимого капитала или хотя бы >50%.
Отметим, что под “инвестицией” понимаются деньги, уже вложенные (или безвозвратно выделенные). Просто наличие на счету $500k не поможет – нужно тратить: купить оборудование, инвентарь, провести маркетинг, внести предоплату по аренде, закупить товар. Чем больше доля ваших средств уже потрачена на момент подачи, тем лучше (идеально >70%).
Еще влияет сфера: сервисный бизнес (консалтинг, IT) может требовать меньше капитала, но консулы тогда смотрят на опыт и перспективы. Торговля товарами – нужна закупить товар на склад, то есть явно должна быть сумма приличная. Ресторан – нужны деньги на ремонт, лицензию, зарплаты – там явно за $100k.
В заключение: рекомендуется ориентироваться на $100k как минимальную инвестицию для заявки E-2, если хотите хорошие шансы. Ближе к $150k – еще надежнее. Были кейсы и с $50k, но это исключения при супер-обоснованиях. Лучше накопить/привлечь достаточные средства, чем получить отказ из-за “неубедительности”.

Вопрос 13: Может ли моя жена/муж и дети переехать со мной по E-2 визе?
Ответ: Да, виза E-2 предусматривает выдачу зависимых виз E-2 Dependent для супруга(и) и детей до 21 года. Супруг(а) получает право на работу в США без ограничений (после приезда оформляет EAD – Employment Authorization Document). Дети могут учиться в школах и колледжах, но не могут работать (только после 21 года, когда уже должны получить самостоятельный статус или покинуть США).
Важно, что зависимый супруг может быть гражданином любой страны, не обязательно той же. Например, у вас гражданство Казахстана (вы основной заявитель E-2), а жена только гражданка России – она все равно получит зависимую визу E-2, несмотря на то, что РФ нет в списке (это допускается).
Продлеваться статусы будут одновременно с вашим. Если бизнес продлевает E-2, вся семья продлевает. Дети, достигнув 21 года, теряют статус зависимых – им нужно либо сменить статус (например, поступить в университет на F-1 студенческую визу, либо, если квалификации позволяют, получить свою O-1 или другую визу). Супруг может также получить свою E-2, если будет со-инвестором, но обычно в этом нет надобности, достаточно статуса зависимого с правом на работу.
Таким образом, E-2 – семейная виза, она отлично подходит для переезда всей семьей. Многие предприниматели так и делают: по E-2 дети ходят в американские школы, жена/муж могут найти работу или тоже участвовать в бизнесе. Отдельно: для гражданина Украины это чуть сложнее организационно, т.к. в Украине нет посольства США, но можно оформить через соседние страны.

Вопрос 14: Чем грозит нарушение санкций США при ведении бизнеса?
Ответ: Нарушение санкций – очень серьезное правонарушение в США, влекущее крупные штрафы и даже уголовную ответственность. Для бизнеса это может грозить:

Замораживанием счетов и активов. Офис иностранных активов (OFAC) может обнаружить, что ваша компания провела запрещенную сделку, и добиться блокировки ваших средств в США. Банки сами тоже мониторят – если заподозрят санкционное нарушение, заморозят транзакцию.
Штрафами до миллионов долларов. Например, за каждое нарушение санкций против Ирана или России могут выписать штраф в сотни тысяч. Компании вроде BNP Paribas, Standard Chartered получали миллиардные штрафы за систематическое обходление санкций. Для малого бизнеса, конечно, будут меньше, но даже $50k штраф может быть ощутим.
Уголовное преследование ответственных лиц. В редких случаях, если нарушение явное и осознанное (например, поставляли высокотехнологичные компоненты военным РФ), могут возбудить уголовное дело против владельцев/менеджеров. Это грозит тюремным сроком в США (если доберутся до человека).
Попадание самой компании в санкционный список. OFAC может включить вашу компанию в SDN List, что фактически уничтожит бизнес – никто в мире не станет с вами работать, все доллары будут заблокированы.
Расторжение контрактов и репутационный ущерб. Даже если госорганы не сразу заметят, ваши партнеры (банки, поставщики) могут сами расторгнуть отношения, если узнают о нарушении. Например, вы, минуя запреты, продали товар в Крым – если это всплывет, Amazon закроет ваш аккаунт навсегда за незаконную деятельность. Конкретные примеры нарушений: поставка товаров двойного назначения в РФ через подставные фирмы; обход запрета на услуги путем работы через VPN с Крыма; платежи лицам, находящимся под санкциями; или даже продолжение бизнеса с контрагентом, попавшим в санкции (например, российская компания-партнер была включена в SDN, а вы все равно ей платите – вы уже нарушаете).
Поэтому грозит очень много всего – вплоть до потери бизнеса и свободы. Никогда не пытайтесь “проскользнуть”, полагая, что мелкий игрок никому не интересен. Правила санкций применяются ко всем. Лучше перестраховаться: если сомневаетесь, можно ли работать с тем или иным лицом/страной – спросите у юриста по санкционному праву или используйте ресурсы типа Consolidated Screening List (Russia Sanctions and Export Controls).
Также помните про вторичные санкции: даже если ваша деятельность не подпадает под прямой запрет (вы же не американская компания, формально), но вы помогаете обходить санкции – вы рискуете попасть под вторичные меры (например, отключение от долларов, занесение в список блокирующих санкций).
В целом, совет: строго соблюдайте все санкционные ограничения, не рискуйте. Если ваш проект связан с запрещенной темой – лучше откажитесь от него или подождите изменения ситуации.

Вопрос 15: Может ли нерезидент открыть счет в американском банке удаленно?
Ответ: Полноценный счет в традиционном банке обычно нельзя открыть удаленно – банки требуют личной идентификации. Исключение – если вы уже клиент банка международно (например, у вас счет в Citi в Лондоне, и по рекомендации могут открыть в Citi New York). Однако появилось много финтех-банков, где процесс онлайн:

Mercury – популярный online-only банк для стартапов. Регистрация на сайте, проверка документов, никакого офиса. Многие нерезиденты успешно открыли Mercury, находясь за границей. Требуется компания в США с EIN и сканы паспортов владельцев. Недостаток: Mercury не работает с физлицами, только компании. И иногда может отказать без объяснения.
Wise Business – дает вам реквизиты (routing/account) как у счета в Community Federal Savings Bank. Это не прямой банк, но практическая функциональность аналогична – у вас есть счет для входящих ACH и wire, и можно делать исходящие платежи. Открыть можно онлайн без визита, нужна лишь верификация личности и бизнеса.
Payoneer – не exactly банк, но кошелек. Принимает платежи (особенно от маркетплейсов) и позволяет выводить на свой локальный счет. Payoneer счет не заменит полностью банковский (нет возможности, скажем, выписать чек), но для e-commerce подходит.
Американские банки с онлайн-процессом: Некоторые банки принимают онлайн-заявки, но все равно просят посетить отделение в течение 30-60 дней. Например, Silicon Valley Bank (до краха) мог открыть счет стартапу удаленно, но это редкость. Поэтому прям чтобы совсем без визита открыть традиционный BoA/Chase – почти нереально. Если лично приехать никак, лучше воспользоваться услугами специализированных агентств: они помогают собрать документы, иногда имеют договоренности с банками открыть счет по доверенности. Но осторожно, таких услуг много мошеннических. Итого: да, можно открыть счет удаленно, но чаще всего в финтех-банке (Mercury, Wise). Настоящий банк – скорее нет без визита, хотя технология движется вперед.
Также не забывайте: даже открыв онлайн, банк потом может запросить, чтобы вы лично появились для KYC, если заметят нетипичные обороты. Были случаи, когда Mercury блокировал счет, пока владелец не придет на видео-звонок или не пришлет дополнительные документы.
В целом, для старта Mercury+Wise достаточно, а когда будет возможность – съездите и откройте второй счет в традиционном банке, для подстраховки.

Вопрос 16: Какие есть альтернативы Amazon для продаж в США и какие там требования?
Ответ: Помимо Amazon, существуют:

eBay – популярная платформа, особенно для б/у товаров, электроники, авто. Иностранцы могут продавать, зарегистрировав учетку и пройдя верификацию аналогично (W-8BEN для eBay Managed Payments). Требования по качеству чуть менее строгие, но тоже важен рейтинг продавца, скорость отправки. Страховку ответственности eBay пока не требует, но может перенять практики Amazon.
Etsy – площадка для товаров ручной работы, винтажа. Многие из СНГ продают хендмейд. Требования: товар должен соответствовать категории (handmade, vintage >20 лет или материалы для творчества). Иностранцы могут регистрироваться, выплаты идут через Payoneer или банковский перевод (нужен IBAN, BIC – можно Wise использовать). Etsy очень заботится об интеллектуальной собственности – следите, чтобы не было нарушений (нельзя продавать, например, мерч с чужими брендами).
Walmart Marketplace – крупный конкурент Амазона, хотя менее развит в части международных селлеров. До 2021 Walmart принимал только американских или канадских продавцов, сейчас открылся для нерезидентов. Но отбор строгий: требуются хорошие показатели продаж на других платформах, собственный склад в США или FBA, компания в США часто. Если попадете – объемы продаж могут быть существенными, потому что Walmart.com посещают миллионы покупателей.
Shopify – не маркетплейс, а платформа для создания собственного интернет-магазина. Вы можете запустить сайт на Shopify и продавать напрямую. Требования определяете вы сами, но надо привлекать трафик. Для приема платежей на Shopify обычно используют Shopify Payments (это Stripe), либо PayPal. Оба доступны нерезидентам с компанией в США. Следить надо за compliance: если продаете свой товар, убедитесь, что выполняете все законы (о которых мы говорили, FDA и т.д.). Своевременно начисляйте sales tax там, где нужно (Shopify имеет встроенные настройки).
Другие: Wish (китайская платформа дешевых товаров, тоже можно регистрироваться), Newegg (электроника), Houzz (товары для дома), etc. Практически везде нерезидент может попасть, если выполнит условия. Многие нишевые площадки вообще не интересуются гражданством – главное, чтобы вы могли отгружать товар из США (или из-за рубежа с доставкой).
Соцсети и маркетплейсы объявлений: Facebook Marketplace, Craigslist – более локальные истории. Ими сложно пользоваться нерезиденту без нахождения в США. В общем, альтернатив много, но Amazon – самый объемный (более 40% e-commerce США). Поэтому большинство начинают с Amazon. Постепенно стоит выходить на Shopify (продавая напрямую своим постоянным клиентам, чтобы не платить комиссии) и возможно, на Walmart. Etsy хорош, если у вас именно hand-made уникальные товары. eBay – для специфических ниш и стока. На каждой площадке свои “правила игры”, но основные принципы одинаковы: честность, качество товара, быстрый фулфилмент, отличное обслуживание. Тогда ваш рейтинг будет высоким и вас будут продвигать.

Вопрос 17: Как защитить свой бренд на Amazon и других платформах?
Ответ: Первый шаг – зарегистрировать торговую марку (бренд) через USPTO. Как только у вас есть US Trademark Registration (или хотя бы заявка в стадии, но лучше сертификат), вы можете воспользоваться инструментами защиты:

Amazon Brand Registry: программа для владельцев зарегистрированных брендов. Вы подаете заявку, подтверждаете право (обычно через код кода, присланного на ваш адрес в заявке ТМ). После верификации вы получаете: возможность создавать расширенные карточки товара (A+ Content), открывать Amazon Store для бренда, участвовать в программе Transparency (против подделок), но главное – возможность через Brand Registry подавать жалобы на листинги, нарушающие ваш бренд. Если кто-то начнет продавать товар, используя ваше название или логотип без разрешения, вы через систему подаете жалобу IP, и Amazon быстро снимет такой листинг либо потребует от продавца доказать право. Без Brand Registry защита намного сложнее.
Внесудебные механизмы: кроме Amazon, eBay и Etsy тоже имеют свои Trust & Safety отделы. Если вы видите нарушение (кто-то копирует ваш товарный знак в описании или продает контрафакт под вашим брендом), вы можете послать им Notice of Infringement. Обычно нужна зарегистрированная ТМ для этого. Платформы заинтересованы удалять нарушающий контент, чтобы не нести ответственности самим.
Cease & Desist письма: если нарушение более серьезное (кто-то открыл сайт с названием, похожим на ваш бренд, или в соцсетях выдает себя за ваш бренд), ваши юристы могут направить официальное письмо с требованием прекратить незаконное использование. Часто этого достаточно, нарушитель испугается и отступит.
Судебный иск по товарному знаку: крайняя мера – подать в федеральный суд иск о нарушении ТМ (Trademark Infringement). Если вы действительно понесли ущерб от чей-то незаконной торговли под вашим именем, суд может присудить компенсацию и запретить нарушителю продолжать. Но суд – дорого (десятки тысяч долларов) и долго. Обычно прибегают, если на кону большой бизнес.
Патрулирование магазинов: если у вас физический продукт, есть риск контрафакта. Помимо Amazon, контролируйте офлайн-рынок: например, ваш бренд зарегистрирован – вы можете обращаться к таможне США с просьбой включить его в Customs Trademark Recordation. Тогда таможня будет задерживать партии товаров с вашим брендом, отправляемые без вашего разрешения.
Защита от копирования дизайна/описаний: зарегистрируйте авторские права на свои тексты, фотографии, графику. Тогда вы сможете по DMCA требовать их удаления, если конкурент скопировал ваш контент на своем сайте или листинге.
Конфликты между продавцами: часто на Amazon разные продавцы конкурируют за «карусель» одного продукта. Если вы – бренд-владелец, вы можете требовать Amazon ограничить возможность другим продавать под вашим Brand Name, если они не являются вашими дистрибьюторами. Для этого рекомендуется использовать серийные номера, голограммы, программу Transparency. Тогда покупатель, отсканировав код, узнает, что продавец – официальный. Это уменьшает “перехваты” листинга чужими товарами.
Патентная защита продуктов: если у вас уникальный продукт и вы запатентовали его конструкцию или дизайн (design patent), можно также через Amazon подать жалобу на нарушение патента. Amazon даже имеет специальную процедуру Neutral Patent Evaluation. Но патент – дорогое удовольствие, так что используют, когда продукт действительно инновационный и маржинальный. В целом, защита бренда требует проактивности: зарегистрировать права и мониторить рынок. Никто кроме вас не будет активно следить. К счастью, инструменты упрощены – тот же Brand Registry очень помогает. Многие продавцы игнорируют IP-вопрос до первых проблем – лучше сделайте все заранее, чтобы потом не потерять бизнес из-за китайских подделок или недобросовестных конкурентов.

Вопрос 18: Нужно ли перевести договор на английский, если заключаем с американской компанией?
Ответ: Да, английский язык в любом случае необходим, потому что договор с американской компанией скорее всего будет регулироваться правом какого-то штата США, и в суде или арбитраже будет рассматриваться английская версия. Вы можете заключить двуязычный договор (русско-английский) – это хороший вариант, если одна сторона не владеет английским в совершенстве. Но в таком случае обязательно указать, какой текст приоритетный. Обычно пишут: “Настоящий договор составлен на русском и английском языках. В случае расхождений преимущественную силу имеет текст на английском языке.” (Русско-английское СОГЛАШЕНИЕ О НЕРАЗГЛАШЕНИИ ИНФОРМАЦИИ. (Russian-English NDA Template). – Terms.law). Это стандартная оговорка, т.к. англоязычный текст понятнее американскому суду.
Если договор значительный, закажите профессиональный перевод, не полагайтесь на машинный. Малейшая неточность перевода может привести к разночтениям.
Если американская сторона предоставляет свой контракт только на английском, вы можете приложить неофициальный перевод на русский для себя, но подписывать будете английскую версию. В идеале – убедитесь, что поняли все условия, возможно с помощью юриста.
Таким образом: перевод на английский обязателен для легитимности договора в США, а русский – опционален для понимания. Практика двуязычных контрактов (side-by-side) довольно распространена в международном бизнесе, и американцы нормально к этому относятся, если в итоговом документе все четко. Кстати, двуязычные шаблоны NDA и Consulting Agreement, как мы упоминали, доступны на terms.law – это облегчает задачу.

Вопрос 19: Как оформить на работу сотрудника из США в мою иностранную компанию?
Ответ: Если у вас бизнес в США, логично нанимать персонал именно через эту американскую компанию. Но бывает ситуация: у иностранной компании (например, российской) есть подрядчик или даже штатный сотрудник, проживающий в США – например, представитель по продажам. Иностранная компания может нанимать людей в США без создания местного юрлица, но это довольно хлопотно с точки зрения налогообложения и визового статуса работника. Алгоритм:

Если человек – гражданин/резидент США, ваша иностранная компания становится для целей налогообложения Foreign Employer. Такой работник должен сам платить налоги (self-employment) или вы должны зарегистрироваться как иностранный работодатель в его штате (что сложно). Обычно для одного работника так не делают, а оформляют его как независимого подрядчика (independent contractor) через договор услуг. Он сам платит налоги. Минус: он юридически не сотрудник, вы мало контролируете.
Если человек – не гражданин США и находится там по визе, то работать на иностранную компанию он может только если его статус визы позволяет. Например, если он по студенческой OPT – может, если заполните ему Form I-9 как работодателю. Но если никакого офиса в США у вас нет, формально вы не можете заполнить I-9 и E-Verify. Обычно нерезидентов на удаленке оформляют как контракторов тоже, платя им вознаграждение и они сами разбираются со своим иммиграционным статусом (что не совсем легитимно, если статус не разрешает работать на иностранную компанию).
Лучший вариант для одного-двух сотрудников: воспользоваться услугами Employer of Record (EOR). Есть компании, которые официально нанимают человека к себе в штат в США, а фактически он работает на вас, а вы платите EOR. EOR решает все вопросы налогов, бенефитов, зарплаты по местным законам. Это платно (обычно 10% сверху зарплаты + расходы), но избавляет от головной боли. Если планируете масштабно нанимать в США – проще открыть там свой филиал или LLC и нанимать напрямую через нее. Но для единичного случая EOR – выход.
Если у вас уже есть американская компания (LLC/C-Corp), то оформляйте через нее. Зарегистрируйтесь как работодатель (получить EIN для Employer, зарегистрировать Unemployment Insurance аккаунт штата, Workers Comp страховку) и нанимайте, удерживайте налоги с зарплаты. Это тоже можно поручить сервисам (Gusto, ADP – они ведут расчет payroll и налогов за небольшую плату). В целом, нанимать сотрудников в США подчиняется множеству правил: от минимальной заработной платы до антидискриминационных норм. Если вы – иностранный работодатель без юрлица в США, вы вне американской юрисдикции, но работник все равно защищен трудовым правом США (он может требовать соблюдения трудовых норм). Поэтому на длительный период лучше все-таки создать “employer entity” в США. Вывод: оформление напрямую иностранной компанией – сложно и не рекомендуется, разве что через подряд или EOR. Оптимально – иметь американское подразделение для этого.

Вопрос 20: Стоит ли регистрировать бизнес в США ради налоговой оптимизации?
Ответ: Чисто ради снижения налогов – обычно нет, США не является оффшором. Если ваша цель только уйти от высоких налогов дома, открыв LLC в США, то может получиться противоположное: вы попадете под американские правила и необходимость декларировать дома все равно останется (особенно в РФ с КИК, в Украине с контролем нерезидентов). У США высокие налоги по мировым меркам (федеральный до 21% корп, до ~37% индивид + штаты могут 5-10% добавить). Поэтому зарегистрировать компанию в Вайоминге и получать туда доходы, надеясь ничего не платить – это миф. Если вы резидент своей страны, она все равно облагает ваш доход, а США либо не тронет (но тогда экономии нет, вы платите дома), либо тронет и даст зачет. В любом случае, двойного не будет, но и нулевого редко бывает. Да, есть случаи, когда нерезидент через LLC вовсе не платит ни цента налогов нигде – например, гражданин Казахстана открыл Delaware LLC, ведет онлайн-бизнес без PE в США, и в Казахстане тоже не декларирует (если не ловят). Но это нарушение казахского закона. Аналогично россиянин – обязан платить налог с мировой прибыли. Так что с позиции закона “оптимизация” через США – не эффективна.
Другой момент – оптимизация внутри международной структуры. Например, у вас IT-компания в России, вы создаете дочернюю фирму в Делавэре, чтобы работать с иностранными клиентами – финансовые потоки можно распределять, часть прибыли оставлять в США под 21% вместо 20% РФ, а потом реинвестировать. Но сейчас с санкциями это неактуально.
Если хочется низких налогов, есть более подходящие юрисдикции – ОАЭ (0%), Кипр (компании 12.5%), Гонконг (низкий налог при офшоре). США выбирают не ради налогов, а ради рынка, правовой системы и удобства. Иногда компания в США даже увеличивает общую налоговую нагрузку, но это плата за доступ к клиентам и инвестициям.
Исключение: некоторые штаты не имеют подоходного налога (Вашингон, Техас, Флорида) – для местного бизнеса это оптимизация на уровне штата. Но для нерезидентов это мало влияет.
Вывод: если ваша цель только сэкономить на налогах – американская компания не лучший инструмент. Цель должна быть бизнесовая. Налоги надо планировать в комплексе между странами, и возможно, выводить прибыль в третьи страны с низкими налогами, но с соблюдением правил.

Надеемся, это руководство помогло вам разобраться в юридических аспектах ведения бизнеса в США для предпринимателей из стран СНГ. Несмотря на обилие нюансов, тысячи наших соотечественников успешно работают на американском рынке, растят компании и интегрируются в мировую экономику. Тщательная подготовка, соблюдение законов и адаптация к местным правилам – залог того, что ваш американский бизнес будет развиваться уверенно и безопасно. Удачи в ваших начинаниях!