Привет! Ситуация: живу в Москве, работаю удалённо на американскую компанию (стартап в Austin, TX). Оформлен как independent contractor, получаю $8,000/мес через wire transfer на российский банк.
Вопросы:
Зарабатываю $96K/год и не хочу проблем ни с IRS, ни с ФНС.
Отвечаю по порядку:
1. Американские налоги: Нет, если ты non-resident alien и вся работа выполняется за пределами США. Доход от услуг, оказанных за пределами США, не является US-source income (IRC §861(a)(3)). Поэтому U.S. tax obligation у тебя нет.
2. W-8BEN: Это форма, которую ты заполняешь, чтобы подтвердить свой статус non-resident alien и освободить компанию от обязанности удерживать 30% withholding tax. Заполни её — это в твоих интересах. Без неё компания обязана удержать 30%.
3. ITIN: Формально для W-8BEN нужен U.S. TIN или foreign TIN. Можешь указать российский ИНН в поле foreign TIN. ITIN получать необязательно, если нет U.S.-source income.
А как насчёт российских налогов? Я сейчас плачу как ИП на упрощёнке (6% от дохода). Это правильно?
Если ты налоговый резидент РФ и зарегистрирован как ИП, то УСН 6% — это один из вариантов. Но есть нюансы:
Важный вопрос, который все обходят: а как ты вообще получаешь деньги? После 2022 года SWIFT-переводы в российские банки сильно ограничены. Многие банки под санкциями. Тебе не блокируют переводы?
И ещё: американская компания может иметь проблемы с compliance, если платит напрямую в Россию. Некоторые используют Payoneer, Wise или криптовалюту — но у каждого варианта свои юридические риски.
Да, это больная тема. Сейчас получаю через промежуточный банк в Казахстане (у меня есть карта казахстанского банка), потом перевожу в Россию. Компания платит wire transfer на казахстанский банк — это пока работает.
Но я понимаю, что это серая зона. Как это выглядит с точки зрения compliance?
С точки зрения американской компании, ключевой вопрос — не нарушает ли она OFAC sanctions. Если ты не SDN (Specially Designated National) и компания не оказывает услуги в sanctioned sectors (energy, finance, defense) — формально платить российскому фрилансеру можно.
Но на практике многие американские банки и compliance departments перестали проводить любые платежи, связанные с Россией, из-за over-compliance. Использование казахстанского банка как посредника — это не нарушение само по себе, но может вызвать вопросы у compliance.
Рекомендую компании проконсультироваться с OFAC attorney.
Я в похожей ситуации, но решил иначе — переехал в Грузию. Тут:
Рассмотри вариант релокации. Сербия, Армения, Турция — тоже варианты с более простым налоговым режимом и без санкционных проблем.
Ещё один момент, который стоит учесть: двойное налогообложение. Между Россией и США есть tax treaty (DTT), подписанный ещё в 1992 году. Статья 14 регулирует income from independent personal services.
По treaty, доход от услуг облагается налогом только в стране резидентства (России), если у тебя нет "fixed base" в США. Поскольку ты работаешь из Москвы — treaty подтверждает, что U.S. tax obligation у тебя нет.
Но осторожно: с учётом текущей геополитической ситуации, есть риск, что treaty может быть приостановлен или денонсирован. Следи за новостями.
Вопрос: а ты уверен, что компания не создаёт себе permanent establishment в России тем, что нанимает тебя? Если IRS решит, что компания имеет PE через тебя, у компании возникнут серьёзные налоговые обязательства. Это может стать проблемой для обеих сторон.
Обычно independent contractor не создаёт PE, но если ты подписываешь контракты от имени компании или принимаешь решения — ситуация может измениться.
Нет, я чисто разработчик — пишу код, пушу в GitHub, участвую в code reviews. Никаких контрактов не подписываю и решений от имени компании не принимаю. Так что PE, думаю, не должно быть.
Но вопрос хороший — передам юристу компании.
Многие компании в такой ситуации используют EOR (Employer of Record) — Deel, Remote.com, Oyster. EOR нанимает тебя как сотрудника через свою локальную entity и берёт на себя compliance, налоги, и т.д.
Правда, в текущей ситуации многие EOR ушли из России. Deel, например, перестал обслуживать российских сотрудников. Но если ты релоцируешься — это отличный вариант.
Спасибо всем за развёрнутые ответы! Подведу итоги:
Серьёзно думаю о переезде в Грузию или Сербию. Спасибо digital_nomad_ru за наводку.
Если будешь переезжать — не забудь про вопрос налогового резидентства. В России ты перестаёшь быть налоговым резидентом, если проводишь менее 183 дней в году в стране. После этого НДФЛ на российский доход — 30%, но зарубежный доход не облагается в РФ вообще.
А в новой стране нужно будет регистрироваться и платить местные налоги. В Грузии это действительно очень выгодно. Удачи!
Отличная дискуссия. Напоминаю, что ситуация с санкциями и международным налогообложением быстро меняется. Информация актуальна на февраль 2026, но рекомендуем консультироваться с профессиональным налоговым адвокатом перед принятием решений. Закрепляю тему как полезную.
Обновление: переехал в Тбилиси! Оформил статус малого бизнеса — налог 1% с оборота. Банковский счёт в Bank of Georgia открыл за 1 день, переводы из США приходят без проблем.
Компания довольна — никаких санкционных рисков, compliance чистый. Зарплату подняли до $9,000/мес. Тбилиси — отличный город для digital nomad. Рекомендую всем, кто в подобной ситуации.
Обновление: переехал в Тбилиси в начале марта! Оформил статус малого бизнеса — налог 1% с оборота. Открыл счёт в Bank of Georgia за день. Компания переводит зарплату на грузинский счёт — никаких проблем с санкциями.
Обновил W-8BEN с грузинским адресом. Компания проверила OFAC compliance — всё чисто.
Добро пожаловать в Тбилиси! Советы:
Хочу затронуть тему, которая здесь не обсуждалась: permanent establishment risk. Если вы работаете удалённо из России на US компанию, есть риск того, что IRS может считать ваше рабочее место permanent establishment этой компании в России.
По IRC §882 и applicable tax treaties, если foreign company имеет permanent establishment в другой стране, прибыль, attributable к этому PE, облагается налогом в той стране. Для US компании это означает потенциальное налогообложение в России.
Практически это проблема больше для работодателя, чем для вас, но:
Решение, которое используют многие: работа через Employer of Record (EOR) типа Deel, Remote, или Papaya Global. EOR становится формальным работодателем в России, снимая PE risk с US компании. Минус: EOR берёт fee (обычно $300-600/мес), который часто вычитается из вашей компенсации.
Ещё один вариант: регистрация как ИП в России и работа по контракту с US компанией. Это самый clean вариант с точки зрения tax compliance обеих сторон.
IRS выпустил новые guidelines по taxation удалённых работников. Налоговое соглашение РФ-США приостановлено.
US-source income облагается withholding tax 30%. Проконсультируйтесь с international tax advisor.
Приостановка treaty не означает отмену. Многие CPA применяют treaty provisions.
Если работаете через LLC, структурируйте как business income. Наймите CPA с опытом в US-Russia tax.