🇺🇸 Руководство по регистрации LLC в США для нерезидентов
🇷🇺 С акцентом на клиентов из России и стран бывшего СССР
Зачем российскому предпринимателю смотреть в сторону US LLC
Для иностранного предпринимателя американская LLC уже давно стала универсальным «конструктором»:
При этом для нерезидента нет требований по гражданству, грин-карте или визе — зарегистрировать LLC в штате США может практически любой иностранец, если не мешают санкции и комплаенс.
С 2022 года всё кардинально усложнилось для клиентов из России и бывшего СССР:
Что такое LLC и почему она привлекательна
LLC (Limited Liability Company) — это отдельное юридическое лицо по праву штата США:
Реальные преимущества для нерезидентов
🤝 Репутация и доверие
Для клиентов из США и ЕС надпись "LLC, Delaware" выглядит гораздо понятнее, чем ИП в экзотической юрисдикции. Это упрощает заключение контрактов, работу с маркетплейсами и SaaS-платформами.
💳 Платёжная инфраструктура
Stripe, PayPal, процессинговые решения — всё это проще подключить к американской LLC. Хотя для россиян сейчас и это стало проблемой.
⚖️ Чёткие правила игры
Американское корпоративное право и суды (особенно в Делавэре) дают высокую предсказуемость в спорах, что важно для партнёров и инвесторов.
🔄 Гибкая налоговая надстройка
LLC можно «подстроить» под сквозное налогообложение или корпоративный уровень, в зависимости от бизнес-модели.
Распространённые мифы (особенно опасные для россиян)
На практике:
Владение LLC НЕ даёт права жить или работать в США. Иммиграционные визы (E-2, L-1, O-1) — отдельная история.
Технически зарегистрировать LLC проще, чем открыть счёт. Банки проводят KYC/AML, проверяют санкции и всё чаще дебанкают клиентов из высокорисковых стран. Это главное узкое место для россиян в 2024-2025 году.
Санкции США: что нужно знать россиянам и клиентам из СНГ
Это самый важный раздел для русскоязычных клиентов. Без понимания санкционной картины вся структура может превратиться в мёртвый груз.
Три уровня санкционных рисков
🛑 Уровень 1: SDN-листы
Точечные блокирующие санкции OFAC по программе Russian Harmful Foreign Activities (E.O. 14024). Если вы в SDN — работа невозможна.
⚠️ Уровень 2: Правило 50%
Если компания прямо или косвенно контролируется на ≥50% SDN-лицами, сама компания считается заблокированной.
💼 Уровень 3: Вторичные санкции
Банки третьих стран боятся вторичных санкций за помощь российским лицам под санкциями — массово закрывают счета.
Russian Harmful Foreign Activities Sanctions (E.O. 14024)
Это основная программа санкций против РФ. Под неё попадают:
Не все россияне под санкциями. Но даже если вы лично не в SDN-листе:
Вторичные санкции против иностранных банков
С конца 2023 года США серьёзно усилили вторичные санкции против иностранных финансовых институтов, которые:
Практический эффект: банки в Грузии, Армении, Казахстане, Турции, ОАЭ и других странах массово закрывают счета российским клиентам, даже если формально нет прямого запрета. Это называется de-risking — банк просто не хочет рисковать.
FinCEN Red Flags: на что обращают внимание банки
Финансовая разведка США (FinCEN) выпустила алерты по типичным схемам обхода российских санкций:
Создание пустых компаний с номинальными директорами для скрытия реальных бенефициаров. Банки проверяют:
All-cash покупка элитной недвижимости через LLC/трасты — классический красный флаг. С 2026 года вводятся обязательные отчёты по таким сделкам.
Многоступенчатые переводы через крипту, финтехи разных стран, обменники — всё это вызывает повышенное внимание AML-служб банков.
Налоги для нерезидентов: базовый каркас и российские особенности
Как IRS видит вашу LLC
Single-Member LLC
По умолчанию игнорируется (disregarded entity) — прибыль и расходы считаются напрямую у владельца. Но для информационной отчётности может считаться корпорацией.
Multi-Member LLC
По умолчанию = партнёрство (partnership). Подаётся партнёрская декларация, доход распределяется через Schedule K-1.
ECI, FDAP, ETBUS — три ключевых термина
Доход, эффективно связанный с ведением бизнеса в США.
Если вы ETBUS (engaged in trade or business in the US) и получаете ECI:
Пассивные доходы: проценты, дивиденды, роялти, некоторые виды аренды.
Критерий того, ведёте ли вы бизнес в США.
Требуется:
Если нет ETBUS → обычно нет обязанности по налогу на бизнес-прибыль (кроме FDAP).
🇷🇺 Специально для резидентов РФ: приостановка налогового договора
США официально приостановили статьи 5-21 и 23 + протокол налогового договора с Россией.
Что это значит для вас:
Теперь налоговая модель строится на:
Практические сценарии для россиян
Сценарий 1: IT-фрилансер, работает удалённо из России
Сценарий 2: E-commerce, FBA на Amazon
Банки, платёжные системы и главная проблема россиян
Формально зарегистрировать LLC в штате — легко. Открыть рабочий банковский счёт для россиянина — почти невозможно в 2024-2025.
Почему банки массово отказывают российским клиентам
🔍 Обязательный KYC/AML
Банки обязаны:
⚠️ De-risking
Банки перестраховываются:
По данным Treasury Department, банки в США массово закрывают счета клиентам из высокорисковых категорий. Для российских бенефициаров вероятность отказа/закрытия счёта выросла с ~15% до ~85-90% после февраля 2022 года.
Платёжные системы: Stripe, PayPal, Wise
Официальная позиция: не работает с клиентами из России.
Даже если LLC американская, но бенефициар — резидент РФ или с российским паспортом:
Статус: PayPal официально не работает с Россией с марта 2022.
Для LLC с российским бенефициаром:
Ограничения: не открывает счета резидентам РФ.
Если вы уже релоцировались и сменили налоговое резидентство:
Что можно сделать (легально)
✅ Вариант 1: Релокация и смена налогового резидентства
Если вы физически переезжаете в другую страну и получаете там налоговое резидентство:
✅ Вариант 2: Локальные банки в стране релокации
Открыть счёт для LLC в банке страны, где вы живёте:
❌ Что НЕ надо делать
Практический вывод для россиян
Суровая правда: в 2024-2025 для налогового резидента РФ с российским паспортом:
Если вы не релоцировались и остаётесь налоговым резидентом РФ — сначала решите вопрос с банками, потом регистрируйте LLC.
🇷🇺 Российские правила КИК и валютный контроль
Для налоговых резидентов России владение US LLC — это почти всегда контролируемая иностранная компания (КИК) плюс объект валютного контроля.
Что такое КИК
КИК (Контролируемая иностранная компания) — это иностранная компания, которую контролирует российский налоговый резидент.
Критерии контроля
Последствия
Уведомление о КИК: сроки и штрафы
Штраф за неподачу уведомления: до 500,000 рублей.
Прибыль КИК: когда включается в налоговую базу
Если прибыль КИК меньше:
То можно не включать в налоговую базу (но уведомление подавать всё равно нужно!).
Активная прибыль (от торговли, услуг, производства) может не облагаться, если КИК:
Пассивная прибыль (проценты, роялти, дивиденды) обычно включается в базу резидента.
⚠️ США нет в белом списке!
Валютный контроль для резидентов РФ
Операции между российским резидентом и его US LLC, а также зарубежные счета попадают под валютный контроль РФ:
Режим временных ограничений продлевался несколько раз. Обязательно проверяйте актуальные правила по:
Практический чек-лист для резидента РФ
✓ Обязанности владельца US LLC — налогового резидента РФ
«Нулевая» ставка налога в США НЕ освобождает от:
Российская налоговая и валютный контроль — это отдельный блок, требующий консультации местного налогового специалиста.
Практические шаги регистрации US LLC
Схематично путь выглядит так, но для россиян главная проблема — не регистрация, а банки.
🔴 Трек А: Вы остаётесь налоговым резидентом РФ
Приоритеты:
⚠️ Реалистично: очень сложно
🟢 Трек Б: Вы релоцировались и сменили налоговое резидентство
Приоритеты:
✓ Реалистично: возможно
Шаг 1: Определиться с задачей
Онлайн-сервис, консалтинг, IT, маркетплейсы, SaaS — у каждого сценария свой набор рисков:
Шаг 2: Выбрать структуру и штат
🏛️ Delaware
🦬 Wyoming
🌵 New Mexico
Штат регистрации ≠ налоговая реальность. Если бизнес фактически ведётся через офис/сотрудников/склад в другом штате, придётся регистрироваться как foreign entity там.
Шаг 3: Registered Agent и адрес
Каждая LLC должна иметь зарегистрированного агента с физическим адресом в штате регистрации:
Шаг 4: Подать документы на регистрацию
Подача Articles of Organization / Certificate of Formation в выбранном штате:
Шаг 5: Operating Agreement
Внутренний документ, регулирующий:
Шаг 6: Получить EIN
EIN (Employer Identification Number) — это налоговый номер LLC:
Шаг 7: Открыть банковский счёт (самый сложный шаг!)
Даже если всё остальное готово:
Решение: либо релокация, либо счёт в банке страны проживания, либо отказ от US LLC в пользу других юрисдикций.
Шаг 8: Настроить комплаенс-рутину
📅 Календарь отчётности
Частые вопросы от россиян и клиентов из СНГ
Зарегистрировать LLC — да, технически можно. Штаты обычно не проверяют санкции при регистрации.
НО главная проблема — банки:
Реалистичный вариант: только после релокации и смены налогового резидентства.
С 16 августа 2024 года ключевые статьи договора не действуют:
Практически: теперь всё решается по внутреннему праву США (ETBUS/ECI) + российское КИК-законодательство. Риск двойной налоговой нагрузки вырос.
Да, почти всегда. Если вы:
Последствия:
Нет. Регистрация LLC — процедура по праву штата, не связанная с иммиграционным статусом.
НО: работать физически в США по этой LLC можно только при наличии подходящей визы (E-2, L-1, O-1) или грин-карты. Владение LLC само по себе не даёт права на проживание/работу в США.
Технически можно, но это очень плохая идея:
⚠️ НЕ ДЕЛАЙТЕ ТАК. Это формальное и фактическое нарушение.
Штрафы:
Дополнительно: ФНС может начислить налог с прибыли КИК + пени.
Честный ответ: для многих россиян в 2024-2025 это действительно не лучший вариант.
US LLC имеет смысл, если:
Если вы налоговый резидент РФ без планов релокации: возможно, стоит рассмотреть альтернативные юрисдикции (ОАЭ, Грузия, Эстония и др.) или локальное ИП/самозанятость.
Stripe: официально не работает с клиентами из России. Даже если LLC американская, при верификации спросят про бенефициара — высокая вероятность отказа.
PayPal: не работает с Россией с марта 2022. Для LLC с российским бенефициаром — риск заморозки средств.
Единственный реальный путь: релокация и смена резидентства на страну, где Stripe/PayPal работают с местными резидентами.
Профессиональные услуги по LLC для клиентов из России и СНГ
Как калифорнийский адвокат (CA Bar #279869) с более чем 13-летним опытом работы с международными клиентами, я специализируюсь на помощи нерезидентам из России, Украины, Казахстана и других стран бывшего СССР. Я понимаю уникальные вызовы, с которыми вы сталкиваетесь: санкции, банковские ограничения, КИК и валютный контроль.
Родился в России, получил образование в США. Понимаю специфику российского и американского права, могу объяснить сложные моменты на понятном языке.
Пакеты услуг
⚖️ Проблемы с американскими контрагентами?
Если американская компания не платит, удерживает средства или нарушает договор — я помогу взыскать долг через официальные претензии и demand letters на английском языке.
Международный центр претензий →PayPal • Stripe • Неоплата контрактов • Споры с подрядчиками
Запросить услуги
Или напишите напрямую: owner@terms.law
🏆 Почему работать со мной?